Субъекты финансового мониторинга

Любая обязанность по Закону о ПОД/ФТ/ФРОМУ начинается с вопроса: «Касается ли это нас?». Если организация или предприниматель являются субъектом финансового мониторинга, на них лежит весь комплекс обязанностей — от надлежащей проверки клиентов до обучения работников. Если нет — обязанностей субъекта у них нет, хотя запрет участвовать в отмывании действует для всех.

В этом уроке мы разберём полный перечень субъектов по статье 3 Закона Республики Казахстан от 28 августа 2009 года № 191-IV «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения» (далее — Закон), посмотрим, какие обязанности у всех субъектов общие, кто из субъектов работает единолично и что это меняет, и кто именно обязан обучаться и проходить тестирование по Требованиям к субъектам финансового мониторинга по подготовке и обучению в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ (утверждены приказом Председателя Агентства Республики Казахстан по финансовому мониторингу от 9 августа 2021 года № 6, далее — Требования к обучению).

Что вы узнаете в этом уроке

• Кто относится к субъектам финансового мониторинга — по всем подпунктам пункта 1 статьи 3 Закона, с оговорками и исключениями.
• Почему государственные органы не являются субъектами и какие субъекты обязаны уведомлять уполномоченный орган о начале деятельности.
• Кто контролирует каждый вид субъектов и чьи требования к правилам внутреннего контроля к нему применяются.
• Какие базовые обязанности есть у каждого субъекта.
• Что означает «субъект, осуществляющий деятельность единолично», и как для него работают требования.
• Кто и когда обязан пройти обучение и тестирование по приказу № 6.

1. Как читать статью 3

Пункт 1 статьи 3 Закона начинается словами: «Для целей настоящего Закона к субъектам финансового мониторинга относятся:» — и далее следует закрытый перечень из 27 подпунктов, из которых три (14), 17) и 20)) исключены. Перечень закрытый: если вид деятельности в нём не назван, лицо субъектом не является, как бы близко его деятельность ни подходила к финансовой.

Важно обращать внимание на оговорки внутри подпунктов. Многие подпункты включают лицо в число субъектов не целиком, а только при определённой деятельности: нотариусы — «осуществляющие нотариальные действия с деньгами и (или) иным имуществом», юристы — «в случаях, когда они от имени или по поручению клиента участвуют в операциях с деньгами и (или) иным имуществом» в отношении перечисленной деятельности, бухгалтеры — «осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере бухгалтерского учета». Ошибка в чтении оговорки ведёт либо к пропуску обязанностей, либо к лишней работе.

2. Полный перечень субъектов

Ниже — все действующие подпункты пункта 1 статьи 3 Закона, сгруппированные по сферам. Формулировки приведены дословно.

2.1. Банковский сектор и платежи

Подпункт 1): «банки, филиалы банков – нерезидентов Республики Казахстан, организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, за исключением оператора или операционного центра межбанковской системы переводов денег, а также юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей».

Обратите внимание на два исключения: оператор или операционный центр межбанковской системы переводов денег и инкассаторские организации, для которых инкассация — исключительная деятельность. К организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций, относятся, в частности, юридические лица, работающие через обменные пункты на основании лицензии Национального Банка на обменные операции с наличной иностранной валютой — Закон упоминает их при распределении полномочий по утверждению требований к правилам внутреннего контроля (пункт 3-2 статьи 11).

Подпункт 10): «операторы почты, оказывающие услуги по переводу денег».

Подпункт 12): «платежные организации».

2.2. Рынок ценных бумаг, биржи, пенсионные фонды

Подпункт 2): «биржи, организации, осуществляющие клиринговую деятельность по сделкам с финансовыми инструментами, биржевые брокеры, осуществляющие свою деятельность на товарной бирже и совершающие сделки с биржевыми товарами, а также клиринговые центры товарных бирж».

Подпункт 4): «единый накопительный пенсионный фонд и добровольные накопительные пенсионные фонды».

Подпункт 5): «профессиональные участники рынка ценных бумаг, центральный депозитарий».

2.3. Страхование и социальное медицинское страхование

Подпункт 3): «страховые (перестраховочные) организации, страховые брокеры, общества взаимного страхования, Экспортно-кредитное агентство Казахстана, филиалы страховых (перестраховочных) организаций – нерезидентов Республики Казахстан, филиалы страховых брокеров – нерезидентов Республики Казахстан».

Подпункт 18): «фонд социального медицинского страхования».

2.4. Кредитование и лизинг

Подпункт 11): «организации, осуществляющие микрофинансовую деятельность».

Подпункт 13): «индивидуальные предприниматели и юридические лица, осуществляющие лизинговую деятельность в качестве лизингодателя без лицензии».

Отметим, что ломбарды названы в Законе при описании пороговых операций (подпункт 1-1) пункта 1 статьи 4), но отдельного подпункта в статье 3 у них нет. К какому подпункту статьи 3 относится конкретный ломбард, определяется видом его деятельности; этот урок такую квалификацию не разбирает.

2.5. Юристы, нотариусы, бухгалтеры, аудиторы

Подпункт 6): «нотариусы, осуществляющие нотариальные действия с деньгами и (или) иным имуществом».

Подпункт 7): «адвокаты, юридические консультанты и другие независимые специалисты по юридическим вопросам – в случаях, когда они от имени или по поручению клиента участвуют в операциях с деньгами и (или) иным имуществом в отношении следующей деятельности:

купли-продажи недвижимости;

управления деньгами, ценными бумагами или иным имуществом клиента;

управления банковскими счетами или счетами ценных бумаг;

аккумулирования средств для создания, обеспечения, функционирования или управления компанией;

создания, купли-продажи, функционирования юридического лица или управления им».

Понятие независимого специалиста по юридическим вопросам дано в подпункте 3-7) статьи 1: это «физическое лицо, оказывающее юридические услуги как самостоятельно, так и в качестве партнера или работника на основании трудового договора с субъектом предпринимательства, оказывающего юридическую помощь».

Подпункт 8): «бухгалтерские организации и профессиональные бухгалтеры, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере бухгалтерского учета, аудиторские организации».

Для этой группы есть важное ограничение обязанности сообщать. Пункт 3 статьи 10 Закона устанавливает, что сведения об операции, подлежащей финансовому мониторингу, не предоставляются:

«1) адвокатами, юридическими консультантами и другими независимыми специалистами по юридическим вопросам в случае, если эти сведения и информация получены в связи с оказанием юридической помощи по вопросам представительства и защиты физических и (или) юридических лиц в органах дознания, предварительного следствия, судах, а также при оказании ими юридической помощи в виде консультаций, разъяснений, советов и письменных заключений по вопросам, разрешение которых требует профессиональных юридических знаний, составления исковых заявлений, жалоб и других документов правового характера;

1. нотариусами при осуществлении нотариальных действий, не связанных с деньгами и (или) иным имуществом, а также при оказании ими юридической помощи в виде консультаций, разъяснений по вопросам, разрешение которых требует профессиональных юридических знаний.»

Иными словами, защита в суде и консультация — это сфера профессиональной тайны; участие в операции клиента — сфера финансового мониторинга. Один и тот же юрист может в первой половине дня консультировать клиента (обязанности сообщать нет), а во второй — по его поручению проводить покупку недвижимости (здесь он субъект финансового мониторинга).

2.6. Игорный бизнес

Подпункт 9): «организаторы игорного бизнеса и лотерей».

2.7. Драгоценности и недвижимость

Подпункт 15): «индивидуальные предприниматели и юридические лица, осуществляющие операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями, ювелирными изделиями из них».

Подпункт 2-2) статьи 1 уточняет, кто это: «лица, осуществляющие куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них, за исключением религиозных организаций, музеев и организаций, использующих драгоценные металлы, их химические соединения, драгоценные камни в медицинских, научно-исследовательских целях либо в составе инструментов, приборов, оборудования и изделий производственно-технического назначения». Ключевое слово — «куплю-продажу». Ювелирная мастерская, которая только ремонтирует изделия клиентов, по этому определению под подпункт 15) не подпадает; магазин, который продаёт ювелирные изделия, — подпадает.

Подпункт 16): «индивидуальные предприниматели и юридические лица, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества».

Это риелторы. Обратите внимание: речь о посредничестве в купле-продаже. Посредничество только в аренде этим подпунктом не названо.

2.8. Международный финансовый центр «Астана»

Подпункт 19): «участники Международного финансового центра "Астана", осуществляющие на территории Международного финансового центра "Астана" (далее – МФЦА) отдельные виды деятельности, определяемые Комитетом МФЦА по регулированию финансовых услуг по согласованию с уполномоченным органом в соответствии с рекомендациями Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ)».

2.9. Государственная корпорация и связь

Подпункт 21): «Государственная корпорация "Правительство для граждан"».

Подпункт 22): «операторы сотовой связи».

2.10. Цифровые активы

Подпункт 23): «операторы обмена необеспеченных цифровых активов».

Подпункт 24): «операторы платформы цифровых финансовых активов».

Подпункт 25): «операторы торговой платформы цифровых активов».

Подпункт 26): «эмитенты цифровых финансовых активов».

Подпункт 27): «участники особого режима регулирования Национального Банка Республики Казахстан, осуществляющие деятельность в сфере цифровых активов».

2.11. Исключённые подпункты

Подпункты 14), 17) и 20) исключены (соответственно законами от 3 июля 2019 года № 262-VI, от 26 июля 2016 года № 12-VI и от 16 января 2026 года № 259-VIII; последнее исключение действует с 1 мая 2026 года). Если в ваших правилах внутреннего контроля или договорах встречаются ссылки на эти подпункты, их нужно актуализировать.

3. Кто не является субъектом и кто обязан уведомлять

3.1. Государственные органы

Пункт 2 статьи 3: «Государственные органы Республики Казахстан не являются субъектами финансового мониторинга.» У государственных органов в этой сфере свои обязанности — по статье 18 Закона они, в частности, информируют уполномоченный орган о подозрительных операциях, выявленных самостоятельно, и принимают меры по замораживанию. Но это обязанности иного рода, не обязанности субъекта. При этом Государственная корпорация «Правительство для граждан» государственным органом не является и прямо названа субъектом в подпункте 21).

3.2. Уведомление о начале и прекращении деятельности

Пункт 3 статьи 3: «Субъекты финансового мониторинга, указанные в подпунктах 7) (за исключением адвокатов), 13), 15) и 16) пункта 1 настоящей статьи, обязаны направить уведомление о начале или прекращении деятельности в уполномоченный орган в порядке, установленном Законом Республики Казахстан "О разрешениях и уведомлениях".»

То есть уведомлять обязаны:

• юридические консультанты и другие независимые специалисты по юридическим вопросам (адвокаты — нет);
• лизингодатели без лицензии;
• лица, осуществляющие операции с драгоценными металлами и камнями, ювелирными изделиями из них;
• риелторы.

Уполномоченный орган ведёт государственный цифровой реестр таких уведомлений (подпункт 13-1) статьи 16 Закона).

4. Кто кого контролирует

Для работника важно знать, какой орган придёт с проверкой и чьи требования к правилам внутреннего контроля (ПВК) применяются к его организации. Это определяется пунктом 3-2 статьи 11 и статьёй 14 Закона.

Государственный контроль за субъектами по подпунктам 7) (за исключением адвокатов), 8) (за исключением аудиторских организаций), 13), 15), 16), 18), 21) и 22) осуществляет уполномоченный орган (подпункт 13-5) статьи 16, часть третья статьи 14). Для этих субъектов действуют Требования к ПВК для нефинансового сектора, утверждённые приказом Председателя Агентства Республики Казахстан по финансовому мониторингу от 6 августа 2021 года № 4.

5. Базовые обязанности каждого субъекта

Независимо от вида деятельности, у каждого субъекта есть общий набор обязанностей. Здесь мы их только перечисляем; каждая подробно разбирается в следующих модулях курса.

5.1. Не дать использовать свои услуги

Пункт 1 статьи 11 формулирует общую обязанность: «Субъекты финансового мониторинга принимают меры, в соответствии с которыми оказываемые ими услуги не будут использованы другими лицами для целей совершения или оказания содействия в легализации (отмывании) доходов, полученных преступным путем, финансировании терроризма и финансировании распространения оружия массового уничтожения.»

Все остальные обязанности — способы исполнить эту.

5.2. Правила внутреннего контроля

Пункт 2 статьи 11: субъекты «разрабатывают правила внутреннего контроля и программы его осуществления, а также несут ответственность за соблюдение правил и реализацию программ». Пункт 3 перечисляет обязательные программы:

• программа организации внутреннего контроля, включая назначение ответственного лица;
• программа управления риском;
• программа идентификации клиентов;
• программа мониторинга и изучения операций клиентов;
• «программу подготовки и обучения субъектов финансового мониторинга в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения»;
• иные программы по усмотрению субъекта.

ПВК разрабатываются и принимаются органом управления или исполнительным органом юридического лица, а субъектом без образования юридического лица — им самим (пункт 3 статьи 11). Отсутствие ПВК и их несоответствие требованиям — отдельные составы административных правонарушений (части 16 и 15 статьи 214 Кодекса об административных правонарушениях). Модуль 4.

5.3. Оценка рисков

Пункт 7 статьи 11-1 обязывает субъектов оценивать, документально фиксировать и обновлять результаты оценки рисков, разрабатывать меры по управлению рисками и классифицировать клиентов по степени риска. Модуль 2.

5.4. Надлежащая проверка клиентов

Пункт 1 статьи 5: «Субъекты финансового мониторинга должны принимать меры по надлежащей проверке своих клиентов (их представителей) и бенефициарных собственников». Проверка проводится при установлении деловых отношений, при осуществлении операций, в том числе подозрительных, и при сомнениях в достоверности ранее полученных сведений (пункт 2 статьи 5). Модуль 2.

5.5. Сообщения об операциях

Статьи 10 и 10-1 обязывают предоставлять в уполномоченный орган сведения об операциях, подлежащих финансовому мониторингу, и о подозрительной деятельности клиента — электронным способом через выделенные каналы связи, в установленные сроки. Модуль 3.

5.6. Регистрация в личном кабинете

Пункт 2-1 статьи 10: субъекты «обязаны регистрироваться в личном кабинете на выделенных каналах связи уполномоченного органа вне зависимости от наличия информации и сведений об операциях, подлежащих финансовому мониторингу». В личном кабинете размещаются результаты оценки рисков, ПВК и сертификат о прохождении тестирования.

5.7. Отказ, приостановление, замораживание

Статья 13 обязывает отказать в установлении деловых отношений или проведении операции при невозможности принять меры надлежащей проверки; статьи 12, 12-1 и 13 — замораживать операции лиц из соответствующих перечней. Модули 3 и 4.

5.8. Хранение документов

Пункт 4 статьи 11: документы и сведения, полученные по результатам надлежащей проверки клиента, включая досье клиента и переписку с ним, хранятся «не менее пяти лет со дня прекращения деловых отношений с клиентом»; документы и сведения об операциях, в том числе подозрительных, и результаты изучения сложных, необычно крупных и других необычных операций — «не менее пяти лет после совершения операции». Они «должны содержать информацию, которая позволяет восстановить операции клиента, включая суммы и виды валют».

5.9. Запрет информировать клиента

Пункт 5 статьи 11 запрещает информировать клиентов и иных лиц о мерах по противодействию ОД/ФТ/ФРОМУ, принимаемых в отношении них. Исключения названы там же: можно сообщить клиенту о замораживании операций, об отказе в установлении деловых отношений и об отказе от проведения операции. Сказать «мы отказываем в проведении операции» можно; сказать «мы направили о вас сообщение в уполномоченный орган» — нельзя. Модуль 3.

5.10. Ответы на запросы уполномоченного органа

Срок — три рабочих дня, по запросу, связанному с анализом подозрительной операции, — не позднее рабочего дня (пункт 3-1 статьи 10; разобрано в предыдущем уроке).

5.11. Особенности финансовых групп и агентов

Подпункт 8-1) статьи 1: финансовая группа – «группа юридических лиц, являющихся субъектами финансового мониторинга и взаимодействующих между собой в соответствии с настоящим Законом». Субъекты по подпунктам 1)–5), 11) и 12), являющиеся участниками финансовой группы, вправе принимать ПВК для группы (пункт 3 статьи 11) и при соблюдении условий обмениваться информацией внутри группы (пункт 6 статьи 11). Субъекты обеспечивают соблюдение ПВК своими филиалами, представительствами и дочерними организациями (пункт 3-1 статьи 11). А организации, заключившие агентский договор с платёжным агентом или субагентом, «обязаны включать его в свои программы по противодействию … и осуществлять контроль за выполнением им таких программ».

5.12. Защита субъекта

Субъекты, их работники и должностные лица, предоставившие информацию, сведения и документы в уполномоченный орган «в соответствии с настоящим Законом», не несут ответственности независимо от результатов сообщения (пункт 7 статьи 11).

6. Субъекты, осуществляющие деятельность единолично

6.1. Откуда это понятие

Закон не использует понятия «субъект, осуществляющий деятельность единолично». Его вводят Требования к обучению. Подпункт 1) пункта 2:

«субъекты – субъекты финансового мониторинга, осуществляющие свою деятельность единолично, и сотрудники субъекта финансового мониторинга, осуществляющие функции, связанные с соблюдением законодательства по вопросам ПОД/ФТ/ФРОМУ»

Из этого определения следуют два вывода.

Во-первых, для целей Требований к обучению «субъект» — это человек: либо тот, кто сам ведёт деятельность в одиночку, либо сотрудник организации, выполняющий функции по ПОД/ФТ/ФРОМУ.

Во-вторых, перечня «единоличных» видов деятельности нет ни в Законе, ни в Требованиях к обучению. Единоличность — это фактическое обстоятельство: человек сам оказывает услугу и сам исполняет все обязанности субъекта, без сотрудников, на которых их можно возложить. Типичные примеры — частный нотариус без сотрудников, адвокат, практикующий самостоятельно, профессиональный бухгалтер или риелтор, работающий как индивидуальный предприниматель без наёмных работников.

6.2. Что меняется для единоличного субъекта

Ответственное лицо. Для субъектов, на которых распространяются Требования к ПВК для нефинансового сектора, — подпункты 7), 8), 13), 15), 16), 18), 21) и 22) пункта 1 статьи 3 Закона — пункт 6 этих Требований (приказ АФМ № 4) устанавливает: «Субъект назначает себя ответственным лицом, в случае если он является индивидуальным предпринимателем либо физическим лицом. При этом требования, установленные для ответственного лица, на него не распространяются, за исключением наличия сертификата.» То есть требования к стажу, образованию и статусу руководителя к такому субъекту не применяются, но сертификат о тестировании обязателен.

Тестирование. Пункт 11 Требований к обучению: «Субъекты, осуществляющие свою деятельность единолично, проходят тестирование на интернет-ресурсе уполномоченного органа по осуществляемому виду деятельности в онлайн формате с использованием биометрического контроля тестируемого лица в течение 3 (трех) месяцев с начала осуществления своей деятельности.»

Дополнительное обучение. Пункт 6 Требований к обучению возлагает проведение дополнительного обучения на лицо, ответственное за соблюдение ПВК, «за исключением субъектов, осуществляющих свою деятельность единолично». Проводить обучение самому себе единоличному субъекту не нужно — но знать изменения законодательства и своих ПВК он, разумеется, обязан.

Учёт. Пункт 15 Требований к обучению: «Субъекты, осуществляющие свою деятельность единолично, ведут учет прохождения программы обучения самостоятельно.»

7. Кто и когда обязан обучаться и тестироваться

7.1. Обучение

Пункт 6 Требований к обучению: «Субъекты проходят обучение в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ в соответствии с программой обучения предусмотренной в настоящих Требованиях.» С учётом определения «субъектов» в пункте 2 это касается единоличных субъектов и сотрудников, выполняющих функции, связанные с соблюдением законодательства о ПОД/ФТ/ФРОМУ.

Кто такие «сотрудники, осуществляющие функции, связанные с соблюдением законодательства»? Требования к обучению этого перечня не дают, и определяет его сам субъект в своих ПВК. На практике функции по ПОД/ФТ/ФРОМУ выполняет не только подразделение комплаенс: операционист банка, принимающий документы для идентификации, менеджер страховой организации, оформляющий договор, агент по недвижимости, общающийся с покупателем, — все они исполняют программу идентификации клиентов. Решая, кого включить в программу обучения, руководителю разумно исходить из того, кто фактически исполняет программы ПВК.

Пункт 7 устанавливает специальное правило для подразделения по ПОД/ФТ/ФРОМУ: «Руководитель субъекта утверждает перечень работников подразделения по ПОД/ФТ/ФРОМУ, которые проходят обучение в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ, до начала осуществления ими функций, связанных с соблюдением законодательства Республики Казахстан о ПОД/ФТ/ФРОМУ.»

Обратите внимание на слова «до начала осуществления ими функций». Новый работник подразделения не может сначала приступить к работе, а потом когда-нибудь пройти обучение.

Дополнительное обучение (пункт 6) проводит лицо, ответственное за соблюдение ПВК, в двух случаях: при изменении действующих и вступлении в силу новых нормативных правовых актов в области ПОД/ФТ/ФРОМУ и при утверждении новых или изменении действующих ПВК.

7.2. Тестирование

Пункт 10 дословно: «Ответственный работник по ПОД/ФТ/ФРОМУ и (или) работник подразделения ПОД/ФТ/ФРОМУ до начала осуществления ими функций, связанных с соблюдением законодательства Республики Казахстан о ПОД/ФТ/ФРОМУ, проходят тестирование на интернет-ресурсе уполномоченного органа по осуществляемому виду деятельности в онлайн формате с использованием биометрического контроля тестируемого лица.»

Обратите внимание на слова «по осуществляемому виду деятельности»: тестирование проходит по виду деятельности субъекта. Работник, перешедший из банка в страховую организацию, должен учитывать это при оценке того, подходит ли его прежний результат к новой работе; этот вопрос урок не разбирает.

Параметры самого теста (100 вопросов, 100 минут, не менее 70 правильных ответов, повторная попытка через 14 календарных дней, срок действия результата 3 года) разобраны в предыдущем уроке. Пункт 13 Требований к обучению также устанавливает, что сертификат «имеет юридическую силу в течение всего срока действия и может быть предъявлен в электронном или распечатанном виде».

7.3. Где хранится подтверждение

• Сертификат о прохождении тестирования размещается в личном кабинете субъекта (подпункт 3) пункта 2-1 статьи 10 Закона); для нефинансового сектора это прямо повторено в пункте 6 Требований к ПВК АФМ: «Сертификат размещается в личном кабинете субъекта».
• Учёт прохождения программы обучения ведёт ответственный работник (пункт 14 Требований к обучению), единоличный субъект — сам (пункт 15).
• Сертификат, подтверждающий прохождение сотрудником программы обучения, приобщается к личному делу сотрудника (пункт 15).
• Учёт лиц, прошедших тестирование, ведёт уполномоченный орган (пункт 16).

7.4. Чего курс не заменяет

Три оговорки — сертификат курса не заменяет тестирование на интернет-ресурсе АФМ, часы обучения нормативно не установлены, «не реже одного раза в три года» относится к тестированию, а не к обучению, — подробно разобраны в предыдущем уроке (раздел 7.3). Они в полной мере относятся ко всем субъектам и работникам, о которых шла речь выше.

8. Ситуации из практики

Ситуация 1. Юридический консультант. Юридический консультант — физическое лицо, работающее по трудовому договору в компании, оказывающей юридическую помощь, — по поручению клиента участвует в создании для него товарищества с ограниченной ответственностью, а затем по доверенности управляет банковским счётом этого товарищества: готовит и подписывает платёжные поручения. Его коллега в тот же день представляет интересы другого клиента в суде по трудовому спору. Разбор. Подпункт 3-7) статьи 1 определяет независимого специалиста по юридическим вопросам как «физическое лицо, оказывающее юридические услуги как самостоятельно, так и в качестве партнера или работника на основании трудового договора с субъектом предпринимательства, оказывающего юридическую помощь». Подпункт 7) пункта 1 статьи 3 относит юридических консультантов и других независимых специалистов к субъектам «в случаях, когда они от имени или по поручению клиента участвуют в операциях с деньгами и (или) иным имуществом» в отношении перечисленной деятельности — среди неё «создания, купли-продажи, функционирования юридического лица или управления им» и «управления банковскими счетами или счетами ценных бумаг». Обе части работы первого консультанта под этот подпункт подпадают. Представительство в суде — сфера, по которой сведения не предоставляются (подпункт 1) пункта 3 статьи 10). Субъекты по подпункту 7) (за исключением адвокатов) обязаны направить уведомление о начале деятельности (пункт 3 статьи 3); требования к их ПВК устанавливает уполномоченный орган (приказ АФМ № 4).

Ситуация 2. Нотариус. Частный нотариус без сотрудников удостоверяет доверенности, свидетельствует подлинность подписей, а также удостоверяет договоры купли-продажи недвижимости и договоры займа. Разбор. По нотариальным действиям с деньгами и (или) иным имуществом (купля-продажа, займ) нотариус — субъект финансового мониторинга (подпункт 6) пункта 1 статьи 3). По действиям, не связанным с деньгами и имуществом, сведения не предоставляются (подпункт 2) пункта 3 статьи 10). Требования к ПВК нотариусов устанавливает соответствующий государственный орган по согласованию с уполномоченным органом (пункт 3-2 статьи 11); приказ АФМ № 4 на нотариусов не распространяется, и этот урок требования к их ПВК не разбирает. Зато Требования к обучению — общие для всех: работая единолично, нотариус проходит тестирование на интернет-ресурсе уполномоченного органа в течение трёх месяцев с начала деятельности (пункт 11) и сам ведёт учёт прохождения программы обучения (пункт 15).

Ситуация 3. Ювелирная мастерская. Индивидуальный предприниматель занимается только ремонтом и чисткой ювелирных изделий клиентов. Через год он начинает скупать у населения лом золота и продавать готовые изделия. Разбор. Пока деятельность сводилась к ремонту, купли-продажи не было и подпункт 2-2) статьи 1 её не охватывал. С началом скупки и продажи предприниматель стал субъектом по подпункту 15) пункта 1 статьи 3: он обязан направить уведомление о начале деятельности, зарегистрироваться в личном кабинете, утвердить ПВК, назначить себя ответственным лицом и в течение трёх месяцев с начала деятельности пройти тестирование (если работает единолично).

Ситуация 4. Агентство недвижимости с сотрудниками. В агентстве недвижимости двенадцать агентов и директор. Директор назначил ответственным лицом себя и считает, что тест должен пройти только он. Разбор. Тестирование до начала исполнения функций обязательно для ответственного работника по ПОД/ФТ/ФРОМУ и (или) работника подразделения ПОД/ФТ/ФРОМУ (пункт 10). Агенты, если они не входят в подразделение по ПОД/ФТ/ФРОМУ, тестирование по пункту 10 могут не проходить, но если они исполняют программу идентификации клиентов, их разумно включить в программу обучения — именно на них лежит первая встреча с клиентом. Директор также должен соответствовать требованиям к ответственному лицу (пункт 6 Требований к ПВК АФМ), поскольку агентство — юридическое лицо, а не индивидуальный предприниматель.

Ситуация 5. Банк, новый сотрудник комплаенса. Банк принял на работу специалиста в подразделение по ПОД/ФТ и сразу поручил ему анализ операций, решив, что тестирование «он пройдёт в течение испытательного срока». Разбор. Пункты 7 и 10 Требований к обучению требуют, чтобы и обучение, и тестирование работник подразделения прошёл до начала осуществления функций. Допуск к анализу операций до тестирования — нарушение, которое инспектор увидит, сопоставив дату приказа о приёме, дату допуска к функциям и дату сертификата.

Ситуация 6. Оператор сотовой связи. Специалист по продажам оператора сотовой связи удивлён тем, что его компания — субъект финансового мониторинга. Разбор. Операторы сотовой связи прямо названы в подпункте 22) пункта 1 статьи 3; требования к их ПВК устанавливает уполномоченный орган (пункт 3-2 статьи 11), он же их контролирует. Какие именно операции оператора подлежат мониторингу, разбирается в модуле 3.

9. Типичные ошибки

1. «Мы не финансовая организация, значит, не субъект». Перечень статьи 3 включает риелторов, ювелиров, бухгалтеров, операторов сотовой связи, Государственную корпорацию — далеко не только финансовые организации.
2. Не направлять уведомление о начале деятельности. Для подпунктов 7) (кроме адвокатов), 13), 15) и 16) это прямая обязанность.
3. Считать, что вся деятельность юриста или нотариуса подпадает под мониторинг. Нет — только деятельность, названная в соответствующем подпункте; для консультаций и представительства действует пункт 3 статьи 10.
4. Допускать работника подразделения по ПОД/ФТ к функциям до обучения и тестирования. Пункты 7 и 10 Требований к обучению требуют обучения и тестирования «до начала осуществления ими функций».
5. Единоличный субъект не проходит тестирование, «потому что у него нет сотрудников». Пункт 11 обязывает его пройти тестирование в течение трёх месяцев с начала деятельности.
6. Не вести учёт обучения. Учёт — обязанность ответственного работника (пункт 14), а для единоличного субъекта — его самого (пункт 15).
7. Путать сертификат о тестировании и документ о прохождении курса. В личный кабинет размещается сертификат о прохождении тестирования; документ о прохождении программы обучения приобщается к личному делу.

10. Что проверит инспектор

• Статус субъекта. Соответствует ли фактическая деятельность одному из подпунктов статьи 3 и направлено ли уведомление, если оно требуется.
• Личный кабинет. Зарегистрирован ли субъект, размещены ли ПВК, результаты оценки рисков и сертификат о тестировании.
• Ответственное лицо. Приказ о назначении, соответствие требованиям (для единоличного субъекта — наличие сертификата).
• Даты. Сопоставляются дата начала деятельности или приёма работника, дата допуска к функциям по ПОД/ФТ/ФРОМУ, дата обучения и дата сертификата о тестировании; проверяется, не истёк ли трёхлетний срок действия результата.
• Программа обучения и её исполнение. Есть ли программа в ПВК, утверждён ли перечень работников подразделения (пункт 7), ведётся ли учёт (пункты 14, 15), проводилось ли дополнительное обучение после изменений законодательства и ПВК (пункт 6). Неисполнение программы подготовки и обучения, утверждённой ПВК, образует состав части 11 статьи 214 Кодекса об административных правонарушениях.

11. Коротко о главном

• Перечень субъектов в пункте 1 статьи 3 Закона закрытый; многие подпункты содержат оговорки, ограничивающие круг субъектов определённой деятельностью.
• Государственные органы субъектами не являются; Государственная корпорация «Правительство для граждан» — является.
• Юристы (кроме адвокатов), лизингодатели без лицензии, продавцы драгоценностей и риелторы обязаны уведомлять уполномоченный орган о начале и прекращении деятельности.
• Требования к ПВК для каждого вида субъектов устанавливает определённый орган; для нефинансового сектора — АФМ (приказ № 4).
• Общие обязанности: ПВК с программой обучения, оценка рисков, надлежащая проверка, сообщения, регистрация в личном кабинете, отказ, приостановление и замораживание, хранение документов не менее пяти лет, запрет информировать клиента.
• Единоличный субъект назначает себя ответственным лицом, проходит тестирование в течение трёх месяцев с начала деятельности и сам ведёт учёт обучения.
• Работники подразделения по ПОД/ФТ/ФРОМУ и ответственный работник проходят обучение и тестирование до начала исполнения функций; тестирование повторяется не реже раза в три года.
• Сертификат курса не заменяет тестирование на интернет-ресурсе АФМ; часы обучения нормативно не установлены.

Этим уроком завершается первый модуль. Во втором модуле мы перейдём к главному инструменту каждого субъекта — надлежащей проверке клиента.