Кому что обязательно: квазигосударственный сектор и частный бизнес

Кадровик частной строительной компании готовит договор на директора филиала. Человек четыре месяца назад уволился из государственного органа, полгода назад участвовал в проверке этой компании. Партнёр сказал директору небольшой частной торговой компании, что по закону с этого года все работники должны пройти антикоррупционное обучение, иначе штраф. В логистическом ТОО 15 % его доли принадлежит акционерному обществу, единственным акционером которого является национальная компания. Директор считает ТОО частным: «контроль у нас».

За этот урок вы разберёте:

• кого относят к квазигосударственному сектору и почему доля сама по себе вопрос не закрывает;
• что обязательно любой компании, а что добавляется только квазигосударственному сектору;
• где у частного бизнеса право и практика: служба, обучение, сообщение о коррупции;
• чем курс не заменяет правила организации и семинары комплаенс-службы.

Антикоррупционное законодательство неравномерно распределяет обязанности. Для государственного служащего оно расписывает почти каждый шаг: что декларировать, что нельзя принимать, о чём уведомлять. Для работника частной компании прямых обязанностей гораздо меньше, а многое из того, что принято называть «антикоррупционным комплаенсом», для частного бизнеса — право или хорошая практика, а не требование. Посередине — квазигосударственный сектор: формально это бизнес, но со многими обязанностями, близкими к государственным.

В этом уроке мы разложим обязанности по трём уровням — что обязательно для всех субъектов предпринимательства, что дополнительно обязательно для субъектов квазигосударственного сектора и что остаётся правом или практикой. Отдельно и прямо скажем, чего в законе нет, и где проходит граница этого курса. Ссылки на Закон в уроке — это Закон Республики Казахстан от 18 ноября 2015 года № 410-V «О противодействии коррупции» (дальше — Закон).

Почему это важно? Ошибиться можно в обе стороны. Компания, которая считает, что «антикоррупционные требования — для госорганов», рискует упустить реальные обязанности и реальную ответственность. Компания, которая считает, что закон требует от неё всего того, что делают крупные корпорации, тратит силы на формальности и при этом может пропустить то, что действительно важно. Точное знание «что обязательно, что вправе, что практика» экономит и деньги, и нервы.

1. Кто такие субъекты квазигосударственного сектора

Статус смотрят по определению в кодексе и по цепочке собственников, а не по ощущению «мы частные».

Закон пользуется термином «субъект квазигосударственного сектора», но его определение содержится в другом акте — в Бюджетном кодексе Республики Казахстан от 15 марта 2025 года № 171-VIII. Подпункт 20) статьи 5 Бюджетного кодекса:

«20) субъекты квазигосударственного сектора – государственные предприятия, товарищества с ограниченной ответственностью, акционерные общества, в том числе Фонд национального благосостояния, национальные управляющие холдинги, национальные холдинги, национальные компании, учредителем, участником или акционером которых является государство, а также дочерние, зависимые и иные юридические лица, являющиеся аффилированными с ними в соответствии с законами Республики Казахстан, фонд социального медицинского страхования, Государственный фонд социального страхования, некоммерческая организация, обеспечивающая условия для деятельности органов, их организаций и участников Международного финансового центра "Астана", высшая научная организация;»

Разберём определение на группы.

Группа 1. Организации, где участником является государство

• государственные предприятия;
• товарищества с ограниченной ответственностью и акционерные общества, учредителем, участником или акционером которых является государство;
• в том числе Фонд национального благосостояния, национальные управляющие холдинги, национальные холдинги, национальные компании.

Обратите внимание: определение не устанавливает минимальной доли государства. Слова «учредителем, участником или акционером которых является государство» не содержат порога вроде «более половины». Поэтому вопрос «а если у государства всего 10 %?» по этому определению не снимает статуса.

Группа 2. Дочерние, зависимые и аффилированные

• дочерние, зависимые и иные юридические лица, являющиеся аффилированными с организациями первой группы «в соответствии с законами Республики Казахстан».

Это самая широкая и самая коварная группа. Компания может выглядеть как обычное частное ТОО, но если она является дочерней, зависимой или аффилированной с национальной компанией или иной организацией первой группы, она — субъект квазигосударственного сектора со всеми вытекающими обязанностями. Что такое «аффилированность», определяют законы, на которые ссылается определение (например, законодательство об акционерных обществах и о товариществах); этот урок их не разбирает. Практический вывод: если в цепочке собственников вашей компании есть государственная организация, статус нужно проверить с юристом, а не угадывать.

Группа 3. Названные поимённо организации

• фонд социального медицинского страхования;
• Государственный фонд социального страхования;
• некоммерческая организация, обеспечивающая условия для деятельности органов, организаций и участников Международного финансового центра «Астана»;
• высшая научная организация.

Как проверить статус на практике

Две оговорки. Первая: статус определяется по закону, а не по самоощущению. Компания, которая «живёт как частная», не перестаёт быть субъектом квазигосударственного сектора, если её участник — национальная компания. Вторая: статус может меняться — при продаже доли, реорганизации, вхождении в группу. Хорошая практика — отслеживать это в корпоративных документах и пересматривать комплаенс-обязанности при каждом изменении структуры собственности.

Проверьте себя. Директор говорит: у государства только 10 %, значит, мы не субъект квазигосударственного сектора. Можно ли на этом закрыть вопрос?

Ответ. Нет. Определение не устанавливает минимальной доли, и в словах об учредителе, участнике или акционере нет порога вроде «более половины». Вопрос «а если у государства всего 10 %?» по этому определению статус не снимает.

2. Три уровня обязанностей: общая карта

Прежде чем разбирать нормы, посмотрим на картину целиком.

Дальше разберём каждую строку.

Проверьте себя. Можно ли считать, что антикоррупционная комплаенс-служба обязательна всем компаниям одинаково?

Ответ. Нет. В общей карте для всех субъектов предпринимательства служба — это «вправе создавать», а субъекты квазигосударственного сектора обязаны её определить.

3. Что обязательно для всех субъектов предпринимательства

3.1. Меры по предупреждению коррупции: пункт 1 статьи 16

Пункт 1 статьи 16 Закона мы уже читали в первом уроке. Напомним его начало:

«1. Субъекты предпринимательства при осуществлении своей деятельности принимают меры по предупреждению коррупции, в том числе по минимизации причин и условий, способствующих совершению коррупционных правонарушений, путем:»

Норма обращена ко всем субъектам предпринимательства — от индивидуального предпринимателя до холдинга. Глагол «принимают» означает обязанность. Но содержание обязанности задано направлениями, а не конкретными действиями. Разберём шесть направлений с точки зрения того, что они могут значить в реальной компании. Всё, что в правом столбце, — практика, примеры наполнения, а не требования закона.

(Напомним: подпункт 3) с 1 января 2027 года будет изложен со словами «предотвращения и урегулирования конфликта интересов»; сейчас действует приведённая редакция.)

Что из этого следует для малого бизнеса? Масштаб мер — дело самой компании. У небольшого ТОО организационно-правовой механизм может состоять из правила, что любой платёж контрагенту выше определённой суммы подписывают двое. Это тоже мера по пункту 1 статьи 16. Обязанность не в том, чтобы иметь толстую папку документов, а в том, чтобы реально принимать меры.

Может ли компания доказать, что она меры принимает? Закон не устанавливает формы такого доказательства. Хорошая практика — фиксировать принятые меры письменно: приказ о правилах закупок, утверждённый кодекс этики, лист ознакомления, протокол разбора рисков. Если когда-нибудь возникнет вопрос, что компания делала для предупреждения коррупции, письменные следы — лучший ответ.

3.2. Стандарты объединений: пункт 2 статьи 16

«2. Стандарты по предупреждению коррупции для субъектов предпринимательства могут разрабатываться и приниматься объединениями (ассоциациями, союзами) субъектов предпринимательства.»

Это не обязанность, а возможность — «могут». Если ваша отраслевая ассоциация приняла такой стандарт, он становится удобным ориентиром для наполнения мер пункта 1. Обязателен ли он для вашей компании, зависит от устава ассоциации и ваших обязательств перед ней; сам Закон его обязательным для отдельной компании не делает.

3.3. Запрет на предоставление незаконного вознаграждения

Эта обязанность вытекает не из статьи 16, а из составов правонарушений. Статья 678 КоАП устанавливает ответственность юридического лица за предоставление незаконного материального вознаграждения лицам с государственными и приравненными функциями, а также иностранным и международным должностным лицам; статья 676 КоАП — ответственность физического лица; УК — уголовную ответственность за дачу взятки (статья 367) и другие составы. Подробно — в первом уроке модуля и в модулях 3–4. Здесь важно лишь подчеркнуть: эта обязанность одинакова для всех — частной компании, квазигосударственной, индивидуального предпринимателя.

3.4. Приём на работу после государственной службы или иной деятельности, связанной с выполнением государственных или приравненных к ним функций: статья 26 Трудового кодекса

О статье 26 Трудового кодекса Республики Казахстан от 23 ноября 2015 года № 414-V (дальше — ТК) часто думают как о норме «для госсектора». Но одно из её правил обращено именно к коммерческим организациям, не являющимся субъектами квазигосударственного сектора. В редакции Закона Республики Казахстан от 12 июня 2026 года № 311-VIII не допускается заключение трудового договора:

«1) в коммерческую организацию на должность, связанную с выполнением управленческих функций, за исключением организации, являющейся субъектом квазигосударственного сектора, лица в течение одного года после прекращения им государственной службы или иной деятельности, связанной с выполнением государственных или приравненных к ним функций, если за последний год перед прекращением такой трудовой деятельности указанное лицо в силу своих должностных полномочий непосредственно осуществляло контроль в форме проверок деятельности данной коммерческой организации либо принимало решение, затрагивающее интересы данной коммерческой организации, либо деятельность данной коммерческой организации была непосредственно связана с указанным лицом в соответствии с его должностными полномочиями;»

Прочитаем условия по порядку.

1. Куда: в коммерческую организацию, кроме субъектов квазигосударственного сектора.
2. На какую должность: связанную с выполнением управленческих функций.
3. Кого: лицо, прекратившее государственную службу или иную деятельность, связанную с выполнением государственных или приравненных к ним функций.
4. Когда: в течение одного года после прекращения.
5. При каком условии: если за последний год перед прекращением это лицо в силу должностных полномочий непосредственно проверяло эту компанию, либо принимало решение, затрагивающее её интересы, либо деятельность компании была непосредственно связана с ним по его полномочиям.

Смысл нормы понятен: инспектор, который вчера проверял компанию или решал её вопросы, не должен сегодня становиться её управленцем. Иначе возникает соблазн «заработать» будущую должность лояльностью в период службы.

Для кадровой службы частной компании отсюда простое правило практики: при найме на управленческую должность человека, который в течение последнего года работал на государственной службе или в квазигосударственном секторе на должности с соответствующими функциями, выяснить, были ли у него полномочия в отношении вашей компании. Если были — до истечения года трудовой договор на такую должность не заключается.

Проверьте себя. Что вы сделаете при найме на управленческую должность человека, который меньше года назад ушёл с государственной службы, если у него были полномочия в отношении вашей компании?

Ответ. До истечения года трудовой договор на такую должность не заключается. Сначала выясняют, были ли у него такие полномочия.

4. Что дополнительно обязательно для субъектов квазигосударственного сектора

Норму о комплаенс-службе читают все пять частей подряд, а не одну удобную фразу.

4.1. Антикоррупционная комплаенс-служба: пункт 3 статьи 16

Пункт 3 статьи 16 Закона состоит из пяти частей. Прочитаем их все.

Часть первая:

«3. В субъекте квазигосударственного сектора определяется структурное подразделение или ответственное лицо, исполняющее функции антикоррупционной комплаенс-службы, основной задачей которого является обеспечение соблюдения данной организацией и ее работниками законодательства Республики Казахстан о противодействии коррупции. При этом ответственное лицо, исполняющее функции антикоррупционной комплаенс-службы, определяется с учетом потенциального конфликта интересов.»

Часть вторая:

«Руководитель, работники антикоррупционной комплаенс-службы или ответственное лицо, исполняющее функции антикоррупционной комплаенс-службы, осуществляют свои полномочия независимо от исполнительного органа, должностных лиц субъекта квазигосударственного сектора, подотчетны совету директоров, наблюдательному совету (при его наличии) или иному независимому органу управления и являются независимыми при обеспечении соблюдения требований законодательства Республики Казахстан о противодействии коррупции. Компетенция, организация и порядок работы антикоррупционной комплаенс-службы или ответственного лица, исполняющего функции антикоррупционной комплаенс-службы, определяются внутренним актом субъекта квазигосударственного сектора на основании типового положения об антикоррупционных комплаенс-службах в субъектах квазигосударственного сектора.»

Часть третья:

«Типовое положение об антикоррупционных комплаенс-службах в субъектах квазигосударственного сектора разрабатывается и утверждается уполномоченным органом по антикоррупционной политике по согласованию с уполномоченным органом по предпринимательству.»

Часть четвёртая:

«Субъекты предпринимательства, не являющиеся субъектами квазигосударственного сектора, вправе создавать антикоррупционные комплаенс-службы.»

Часть пятая:

«Антикоррупционная комплаенс-служба или ответственное лицо, исполняющее функции антикоррупционной комплаенс-службы, взаимодействует с уполномоченным органом по антикоррупционной политике в порядке, предусмотренном типовым положением об антикоррупционных комплаенс-службах в субъектах квазигосударственного сектора.»

Из этих пяти частей следуют главные выводы.

• Для субъекта квазигосударственного сектора комплаенс-служба или ответственное лицо — обязательны («определяется»). Выбор только в форме: структурное подразделение или ответственное лицо.
• Независимость — не пожелание, а требование закона: служба (лицо) действует независимо от исполнительного органа и подотчётна совету директоров, наблюдательному совету или иному независимому органу управления.
• Внутренний акт о службе принимается на основании типового положения.
• Для частной компании — право («вправе создавать»). Никакой ответственности за то, что частная компания не создала комплаенс-службу, Закон не устанавливает. Но обязанность принимать меры по пункту 1 статьи 16 при этом сохраняется: отсутствие службы не освобождает от мер.

4.2. Типовое положение: когда служба, а когда ответственное лицо

Типовое положение об антикоррупционных комплаенс-службах в субъектах квазигосударственного сектора утверждено приказом от 31 марта 2023 года № 112 и действует в редакции приказа от 10 августа 2026 года № 143, которая вводится в действие с 13 августа 2026 года. Часть его подпунктов вводится с 1 января 2027 года, а часть до этой даты действует во временной редакции; ниже мы говорим только о действующих положениях.

Самостоятельное структурное подразделение создаётся в организациях, перечисленных в пункте 7 Типового положения:

«7. Служба в форме самостоятельного структурного подразделения создается в Фонде национального благосостояния, национальных управляющих холдингах, национальных холдингах, национальных компаниях, а также дочерних, зависимых и иных юридических лицах, являющихся аффилированными с ними, со среднегодовой численностью работников более ста человек, фонде социального медицинского страхования, Государственном фонде социального страхования, а также в некоммерческой организации, обеспечивающей условия для деятельности органов, их организаций и участников Международного финансового центра "Астана", а также при наличии условий, предусмотренных пунктом 8 настоящего Типового положения.»

И при условиях пункта 8:

«8. Служба создается в субъекте квазигосударственного сектора как самостоятельное структурное подразделение при наличии одного или нескольких из следующих условий:» «1) субъект квазигосударственного сектора создан по решению Правительства Республики Казахстан либо центрального государственного органа;» «2) субъект квазигосударственного сектора имеет дочерние, зависимые или аффилированные организации, филиалы либо представительства;» «3) среднегодовая численность работников более ста человек.»

В остальных случаях — пункт 12:

«12. В субъектах квазигосударственного сектора, не соответствующих условиям, указанным в пунктах 7 и 8 настоящего Типового положения, определяется ответственное лицо, исполняющее функции Службы (далее – Ответственное лицо), на которое распространяются задачи, функции и полномочия Службы, предусмотренные настоящим Типовым положением.»

Итак, у небольшого государственного предприятия, у которого нет дочерних, зависимых или аффилированных организаций, филиалов либо представительств, с численностью до ста человек и созданного не по решению Правительства или центрального государственного органа, может быть ответственное лицо вместо подразделения. Но задачи и функции у него те же.

4.3. Независимость службы на практике

Типовое положение раскрывает независимость через несколько правил. Пункт 13:

«13. В целях обеспечения независимости Службы на нее не возлагаются функции, связанные с закупками, финансами, бухгалтерским учетом, кадровой и договорной работой, управлением имуществом, внутренним аудитом, обеспечением безопасности, а также правовым сопровождением процессов, подлежащих мониторингу со стороны Службы.»

Пункт 15 запрещает руководителю и работникам службы входить в состав исполнительного органа, совета директоров, наблюдательного совета или иного независимого органа управления; при рассмотрении вопросов своей компетенции они участвуют в заседаниях этих органов без права голоса.

Смысл понятен: контролёр не должен контролировать сам себя. Если комплаенс-офицер одновременно ведёт закупки, он не может беспристрастно проверять закупки.

4.4. Функции службы и обучение работников

Пункт 18 Типового положения перечисляет функции службы. Для темы этого урока важны две:

«5) проводит разъяснительные мероприятия по вопросам противодействия коррупции и формированию антикоррупционной культуры в субъекте квазигосударственного сектора;»

«6) организует антикоррупционные обучающие семинары для работников субъекта квазигосударственного сектора;»

Это и есть то место в законодательстве, где антикоррупционное обучение работников прямо упомянуто как обязанность: в субъекте квазигосударственного сектора семинары организует комплаенс-служба (или ответственное лицо). При этом Типовое положение не устанавливает их формы, продолжительности, периодичности в часах или документа, который работник получает по итогам.

Кроме того, пункт 16 Типового положения говорит о квалификации самих комплаенс-специалистов: «16. Руководителю и работникам Службы необходимо постоянно повышать профессиональную квалификацию путем участия в обучающих мероприятиях, проводимых уполномоченными органами и профессиональными организациями в области комплаенс.»

Среди других функций службы — сбор и анализ информации об эффективности антикоррупционной политики организации, координация внутреннего анализа коррупционных рисков, мониторинг выявленных рисков, контроль за соблюдением работниками политики противодействия коррупции, комплексная проверка благонадёжности контрагентов, служебные проверки по обращениям о фактах коррупции. Подробно — в модуле 4.

4.5. Обязанность противодействовать коррупции и ответственность руководителей: статья 22

Пункт 1 статьи 22 Закона:

«1. Противодействие коррупции в пределах своей компетенции обязаны вести все государственные органы, организации, субъекты квазигосударственного сектора и должностные лица.»

Пункт 1-1:

«1-1. Руководители государственных органов, организаций, субъектов квазигосударственного сектора несут дисциплинарную ответственность в соответствии с законами Республики Казахстан за неисполнение или ненадлежащее исполнение должностных обязанностей по противодействию коррупции, а также предупреждению совершения коррупционных правонарушений подчиненными лицами и руководителями подведомственных организаций.»

Для субъекта квазигосударственного сектора это означает две вещи. Во-первых, противодействие коррупции — его прямая обязанность «в пределах своей компетенции», а не дело одной лишь комплаенс-службы. Во-вторых, руководитель несёт дисциплинарную ответственность не только за собственные обязанности, но и за предупреждение правонарушений подчинёнными и руководителями подведомственных организаций. Комплаенс-служба помогает руководителю, но ответственность с него не снимает. Пункт 28 Типового положения говорит то же: руководители субъектов квазигосударственного сектора в пределах своей компетенции обеспечивают проведение работы по противодействию коррупции и несут установленную законами ответственность.

А частная компания? Статья 22, как и пункт 5 статьи 8 о внутреннем анализе рисков, называет государственные органы, организации и субъекты квазигосударственного сектора. Слово «организации» в этом ряду Закон отдельно не определяет, но там, где он хочет охватить частных участников, он называет их отдельно: подпункт 3) статьи 18 перечисляет «государственные органы, субъекты квазигосударственного сектора, общественные объединения, а также иные физические и юридические лица», а статья 23 обращена к тем, кто назван словами «Физические лица, общественные объединения и иные юридические лица». Тот же ряд адресатов, что и в пункте 5 статьи 8, повторяет пункт 1 Типовых правил проведения внутреннего анализа коррупционных рисков. Поэтому разумное прочтение закона таково: статья 22 и пункт 5 статьи 8 адресованы государственным органам, организациям и субъектам квазигосударственного сектора, а частного бизнеса прямо касается статья 16. Если для вашей компании вопрос принципиален, его стоит разобрать с юристом. Практический же ответ от этого не зависит: обязанность принимать меры по предупреждению коррупции у частной компании есть по пункту 1 статьи 16, и разумно, чтобы за неё отвечал конкретный руководитель.

4.6. Внутренний анализ коррупционных рисков

Пункт 5 статьи 8 Закона обязывает государственные органы, организации и субъекты квазигосударственного сектора проводить внутренний анализ коррупционных рисков и принимать меры по его результатам. Порядок установлен Типовыми правилами проведения внутреннего анализа коррупционных рисков (приказ от 19 октября 2016 года № 12 в действующей редакции): не реже раза в год, в срок до 30 рабочих дней с возможностью продления не более чем на 15 рабочих дней. В субъекте квазигосударственного сектора координация такого анализа — функция комплаенс-службы (подпункт 2) пункта 18 Типового положения). Подробно — модуль 4.

4.7. Работники квазигосударственного сектора: когда на человека распространяются ограничения

Само по себе то, что человек работает в субъекте квазигосударственного сектора, ещё не делает его лицом, на которое распространяются антикоррупционные ограничения. Решает категория по статье 1 Закона. Как мы видели в предыдущем уроке, в подпункт 4) статьи 1 (приравненные лица) входят, в частности:

• лицо, исполняющее управленческие функции в государственной организации или субъекте квазигосударственного сектора;
• лицо, уполномоченное на принятие решений по организации и проведению закупок либо участвующее в отборе, финансировании, реализации или мониторинге проектов и программ, финансируемых из государственного бюджета и (или) Национального фонда, — если оно занимает должность не ниже руководителя самостоятельного структурного подразделения.

Для таких работников закон устанавливает целый набор специальных правил. Перечислим их, не углубляясь (детали — в модуле 2).

Финансовый контроль. Подпункт 4) пункта 3 статьи 11: декларацию о доходах и имуществе представляют «4) лица, приравненные к лицам, уполномоченным на выполнение государственных функций, и их супруги.»

Антикоррупционные ограничения. Пункт 1 статьи 12 перечисляет ограничения, которые принимают на себя лица с государственными функциями, приравненные к ним лица (за исключением кандидатов на выборные должности, перечисленных в норме) и должностные лица. Согласие принять ограничения фиксируется кадровой службой письменно (пункт 3 статьи 12), а последствия непринятия названы в пункте 4:

«4. Непринятие антикоррупционных ограничений лицами, указанными в абзаце первом пункта 1 настоящей статьи, влечет отказ в приеме на должность либо увольнение (освобождение от занимаемой должности, прекращение полномочий), их несоблюдение является основанием для увольнения (освобождения от занимаемой должности, прекращения полномочий).»

Несовместимая деятельность. Для приравненных лиц, работающих в национальных управляющих холдингах, национальных холдингах, национальных компаниях, национальных и региональных институтах развития и их дочерних организациях, пункт 1 статьи 13 устанавливает запреты, в том числе «2) заниматься предпринимательской деятельностью;». Для остальных приравненных лиц пункт 1-1 статьи 13 ограничивает участие в управлении коммерческой организацией, предпринимательскую и другую оплачиваемую деятельность, если она препятствует выполнению обязанностей, влечёт использование служебного имущества или при наличии конфликта интересов.

Конфликт интересов. Статья 15 в действующей редакции запрещает таким лицам исполнять обязанности при конфликте интересов и обязывает письменно уведомлять о нём руководство (новая система вводится с 1 января 2027 года; об этом — в предыдущем уроке и в модуле 2).

Обязанность сообщать о коррупции. Часть первая пункта 1 статьи 24:

«1. Лицо, занимающее ответственную государственную должность, лицо, уполномоченное на выполнение государственных функций, лицо, приравненное к лицам, уполномоченным на выполнение государственных функций, должностное лицо, располагающее информацией о готовящемся, совершаемом или совершенном коррупционном правонарушении, должны незамедлительно в письменном виде информировать об этом вышестоящего руководителя и (или) руководство государственного органа, организации либо субъекта квазигосударственного сектора, работником которого является, и (или) уполномоченные государственные органы.»

За недоведение до сведения о ставших известными случаях коррупционных преступлений установлена административная ответственность. Часть вторая статьи 680 КоАП:

«2. Недоведение лицом, занимающим ответственную государственную должность, лицом, уполномоченным на выполнение государственных функций, лицом, приравненным к лицам, уполномоченным на выполнение государственных функций, должностным лицом до сведения вышестоящего руководителя и (или) руководства государственного органа либо организации, либо субъекта квазигосударственного сектора, работником которого является, и (или) уполномоченных государственных органов о ставших им известными случаях готовящихся, совершаемых или совершенных коррупционных преступлений, если эти действия не содержат признаков уголовно наказуемого деяния, –»

«влечет штраф в размере ста месячных расчетных показателей.»

А руководство, которое не приняло мер по поступившему сообщению, отвечает по части третьей той же статьи:

«3. Непринятие вышестоящими руководителями лиц, указанных в части второй данной статьи, руководством государственных органов, организаций, субъекта квазигосударственного сектора, должностными лицами уполномоченных государственных органов мер по поступившему сообщению о коррупционном преступлении в соответствии с законодательством Республики Казахстан, если эти действия не содержат признаков уголовно наказуемого деяния, –»

«влечет штраф в размере двухсот месячных расчетных показателей.»

Сравните с положением работника частной компании, который не относится ни к одной из категорий статьи 1. Для него часть вторая пункта 1 статьи 24 устанавливает право: «Иные физические лица вправе сообщить о готовящемся, совершаемом или совершенном коррупционном правонарушении лицам и органам, указанным в части первой настоящего пункта.» Право, а не обязанность — и защита сообщившего, о которой пойдёт речь в модуле 3.

4.8. Приём на работу: статья 26 ТК, статья 143-1 ТК и статья 681 КоАП

Для субъектов квазигосударственного сектора и государственных организаций ТК устанавливает запреты на заключение трудового договора с лицами, совершившими коррупционные правонарушения. В редакции Закона № 311-VIII не допускается заключение трудового договора с лицом, совершившим коррупционное преступление, в том числе:

«на должности, связанные с исполнением управленческих функций в государственных организациях или субъектах квазигосударственного сектора, а также на должности не ниже руководителя самостоятельного структурного подразделения в указанных организациях, связанные с осуществлением полномочий по принятию решений по организации и проведению закупок, в том числе государственных, либо осуществлением отбора или финансирования, или реализации, или мониторинга проектов и (или) программ, финансируемых из средств государственного бюджета и (или) Национального фонда Республики Казахстан;»

Тот же закон предусматривает запрет на приём на эти должности лица, на которое в течение трёх лет до трудоустройства за совершение административного коррупционного правонарушения налагалось административное взыскание. При этом действие этого правила приостановлено на три года после дня первого официального опубликования Закона № 311-VIII, и в период приостановления оно действует в редакции, установленной пунктом 2 статьи 2 этого закона:

«2-1) на должность, указанную в подпункте 2) настоящего пункта, лица, на которое в течение трех лет до трудоустройства за совершение административного коррупционного правонарушения налагалось административное взыскание, за исключением случая, когда оно впервые привлекалось к административной ответственности за принятие на работу лица, не представившего декларацию об активах и обязательствах;»

Обратите внимание, насколько узкое здесь исключение: оно касается только случая, когда лицо впервые привлекалось к ответственности именно за принятие на работу лица, не представившего декларацию об активах и обязательствах. Любое другое административное коррупционное правонарушение в течение трёх лет препятствует приёму на указанные должности.

Статья 143-1 ТК связывает трудовое законодательство с антикоррупционным:

«Труд лиц, на которых распространяются требования Закона Республики Казахстан "О противодействии коррупции", регулируется настоящим Кодексом с особенностями, предусмотренными Законом Республики Казахстан "О противодействии коррупции".»

Иначе говоря, для работника, на которого распространяются требования Закона, трудовой договор — это не только ТК: ограничения, декларации, правила о конфликте интересов из Закона становятся частью его трудовых отношений.

И наконец, ответственность руководителя за нарушение запретов. Статья 681 КоАП «Принятие на работу лиц, ранее совершивших коррупционное преступление»:

«Прием руководителями государственных органов и организаций, субъектов квазигосударственного сектора на работу лиц, ранее совершивших коррупционное преступление, в нарушение законодательства Республики Казахстан, а также допущение их дальнейшей работы –»

«влекут штраф в размере ста месячных расчетных показателей.»

Отсюда практическое правило для кадровой службы субъекта квазигосударственного сектора: при приёме на управленческие должности и должности, связанные с закупками и государственными проектами, проверять сведения о совершении кандидатом коррупционных преступлений и административных коррупционных правонарушений. Ответственность по статье 681 КоАП несёт руководитель — и за приём, и за «допущение их дальнейшей работы».

Проверьте себя. Можно ли комплаенс-офицеру антикоррупционной службы одновременно вести закупки?

Ответ. Нет. Контролёр не должен контролировать сам себя. Если комплаенс-офицер одновременно ведёт закупки, он не может беспристрастно их проверять.

5. Обучение: что есть в законе и чего нет

Этот раздел — самый важный для понимания того, зачем вы проходите этот курс и чем он не является. Скажем прямо.

Нормы, обязывающей частную (не квазигосударственную) компанию обучать работников антикоррупционному законодательству, нет. Пункт 1 статьи 16 Закона обязывает всех субъектов предпринимательства принимать меры по предупреждению коррупции, в том числе «принятия мер по формированию антикоррупционной культуры», но не называет обучение и не определяет его формы. Статья 9 Закона описывает формирование антикоррупционной культуры и антикоррупционное образование как деятельность субъектов противодействия коррупции в пределах их компетенции — тоже без обязательного обучения работников частной компании.

В субъекте квазигосударственного сектора обучающие семинары для работников организует антикоррупционная комплаенс-служба (подпункт 6) пункта 18 Типового положения).

Форма, часы и документ об окончании антикоррупционного обучения нормой не установлены — ни для частных компаний, ни для квазигосударственного сектора. Закон не требует сертификата, не устанавливает минимального количества часов и не определяет, кто вправе проводить такое обучение.

Что из этого следует для работодателя?

• Частная компания вправе обучать работников — это одна из самых естественных мер по формированию антикоррупционной культуры. Но если вам говорят, что «по закону каждый работник обязан пройти антикоррупционное обучение и получить сертификат», — это неверно.
• Субъект квазигосударственного сектора обязан через комплаенс-службу организовывать обучающие семинары. Внешний курс может быть полезным дополнением, но решение о том, засчитывает ли организация его в свои мероприятия, принимает сама организация по своим внутренним актам.

Проверьте себя. Партнёр говорит, что по закону каждый работник обязан пройти антикоррупционное обучение и получить сертификат. Можно ли так ставить вопрос в частной компании?

Ответ. Нет. Частная компания вправе обучать работников: это одна из мер по формированию антикоррупционной культуры. Утверждение, что по закону каждый обязан пройти обучение и получить сертификат, неверно.

6. Сводная таблица: обязательно, вправе, хорошая практика

Проверьте себя. Можно ли частной компании не принимать меры по шести направлениям пункта 1 статьи 16, потому что она не из квазигосударственного сектора?

Ответ. Нет. В сводной таблице эта мера обязательна и для частной компании, и для субъекта квазигосударственного сектора.

7. Граница курса

Мы обещали сказать это прямо. Вот граница.

• Курс — теоретическая подготовка по антикоррупционному законодательству Республики Казахстан для работников организаций.
• Курс не заменяет внутренние акты вашей организации: антикоррупционную политику, положение о комплаенс-службе, кодекс деловой этики, правила о подарках. Если они строже, чем общие нормы, изложенные в курсе, — для вас действуют они.
• Курс не заменяет семинары, которые организует антикоррупционная комплаенс-служба субъекта квазигосударственного сектора. Засчитывать ли курс в эти мероприятия, решает организация.
• Курс не заменяет юридическую консультацию по конкретному случаю.
• Сертификат KNOWIKA подтверждает изучение теории и сдачу экзамена на платформе. Он не является документом, который требует закон, потому что закон такого документа не устанавливает.
• Часы курса — его объём, а не норма. Закон не устанавливает количества часов антикоррупционного обучения.

Почему мы так настойчиво это повторяем? Потому что ложное обещание «пройдите курс — и требования закона выполнены» опасно. Оно создаёт у организации ощущение, что вопрос закрыт, тогда как обязанности, которые действительно есть, — меры по пункту 1 статьи 16, комплаенс-служба в квазигосударственном секторе, внутренний анализ рисков, проверки при приёме на работу — никаким сертификатом не исполняются.

Проверьте себя. Можно ли считать сертификат KNOWIKA документом, которого требует закон?

Ответ. Нет. Сертификат подтверждает изучение теории и сдачу экзамена на платформе. Он не является документом, который требует закон, потому что закон такого документа не устанавливает.

8. Разбор ситуаций

Ситуации вымышлены.

Ситуация 1. «Мы частные, у нас 15 % у государственного партнёра»

ТОО занимается логистикой. 15 % его доли принадлежит акционерному обществу, единственным акционером которого является национальная компания. Директор считает, что ТОО — частная компания, потому что «контроль у нас».

Рассуждение. Определение подпункта 20) статьи 5 Бюджетного кодекса включает дочерние, зависимые и иные юридические лица, являющиеся аффилированными с национальными компаниями и другими организациями первой группы, «в соответствии с законами Республики Казахстан». Порога доли определение не устанавливает; вопрос в том, является ли ТОО аффилированным с организацией, принадлежащей национальной компании, по профильному закону. Это вопрос для юридического анализа, а не для мнения директора.

Вывод. Пока статус не установлен, правильный шаг — проверить его с юристом. Если ТОО окажется субъектом квазигосударственного сектора, ему потребуется комплаенс-служба или ответственное лицо, внутренний анализ рисков, проверки при найме, а его управленцы и закупщики не ниже руководителя самостоятельного подразделения станут приравненными лицами.

Ситуация 2. Бывший инспектор хочет стать директором филиала

В частную строительную компанию на должность директора филиала претендует человек, который четыре месяца назад уволился из государственного органа. Полгода назад он участвовал в проверке этой компании.

Рассуждение. Компания — коммерческая организация, не являющаяся субъектом квазигосударственного сектора. Должность директора филиала связана с выполнением управленческих функций. С момента прекращения службы не прошёл год. За последний год перед увольнением кандидат в силу должностных полномочий непосредственно осуществлял контроль в форме проверки деятельности этой компании. Все условия статьи 26 ТК (в редакции Закона № 311-VIII) совпадают.

Вывод. Заключать трудовой договор на эту должность до истечения года нельзя. Кадровой службе стоит выяснить точную дату прекращения службы и вернуться к вопросу после истечения срока — если кандидат по-прежнему интересен.

Ситуация 3. Директор малой частной компании спрашивает о «обязательном курсе»

Партнёр сказал директору небольшой частной торговой компании, что «по закону с этого года все работники должны пройти антикоррупционное обучение, иначе штраф».

Рассуждение. Норма, обязывающая частную компанию обучать работников антикоррупционному законодательству, отсутствует. Штрафа за её отсутствие, соответственно, тоже нет. Обязанность у компании есть другая — принимать меры по предупреждению коррупции по пункту 1 статьи 16, в том числе меры по формированию антикоррупционной культуры. Обучение — один из способов её исполнить, но не единственный и не обязательный.

Вывод. Директору стоит решать вопрос об обучении по существу: есть ли у компании риски (продажи государственным заказчикам, разрешения, таможня), понимают ли работники, как вести себя в рискованных ситуациях. Если понимают плохо — обучение полезно. Но покупать его «чтобы не оштрафовали» — значит действовать по ложной предпосылке.

Ситуация 4. Небольшое государственное предприятие без комплаенс-офицера

Государственное предприятие с численностью 60 человек, без дочерних, зависимых и аффилированных организаций, филиалов и представительств, созданное не по решению Правительства или центрального государственного органа. Комплаенс-службы нет, функции «как-то распределены» между юристом и заместителем директора по финансам.

Рассуждение. Государственное предприятие — субъект квазигосударственного сектора. По пункту 3 статьи 16 в нём должно быть определено структурное подразделение или ответственное лицо, исполняющее функции антикоррупционной комплаенс-службы. Предприятие не отвечает условиям пунктов 7 и 8 Типового положения, поэтому допустимо ответственное лицо (пункт 12). Но «как-то распределено» — не то же самое, что «определено». Главное требование к выбору ответственного лица задаёт сам Закон — часть первая пункта 3 статьи 16: «При этом ответственное лицо, исполняющее функции антикоррупционной комплаенс-службы, определяется с учетом потенциального конфликта интересов.» Пункт 12 Типового положения передаёт ответственному лицу задачи, функции и полномочия Службы; запрет пункта 13 возлагать на Службу функции, связанные с закупками, финансами, бухгалтерским учётом и другие, адресован Службе. Для ответственного лица он служит ориентиром: он показывает, какие совмещения создают потенциальный конфликт интересов, о котором говорит Закон.

Вывод. Нужно определить ответственное лицо решением, закреплённым во внутреннем акте, и выбрать его так, чтобы оно не контролировало само себя. Если прочитать пункт 3 статьи 16 Закона с учётом ориентира пункта 13 Типового положения, заместитель директора по финансам для этой роли подходит плохо: ему пришлось бы оценивать риски в процессах, за которые он сам отвечает. Это прочтение нормы о потенциальном конфликте интересов, а не прямой запрет; окончательное решение организация принимает с учётом своей структуры.

Ситуация 5. Работник частной компании узнал о взятке

Бухгалтер частной компании понимает из документов, что руководитель отдела продаж передаёт деньги работнику государственного заказчика через «агентский договор».

Рассуждение. Бухгалтер не относится к лицам, перечисленным в части первой пункта 1 статьи 24 Закона. Для него действует часть вторая: он вправе сообщить руководству организации и (или) уполномоченным государственным органам. Обязанности, за неисполнение которой установлена административная ответственность по части второй статьи 680 КоАП, у него нет — эта норма адресована лицам с государственными и приравненными функциями. При этом компания, в интересах которой передаются деньги, рискует ответственностью по статье 678 КоАП, а работник, передающий деньги, — личной ответственностью.

Вывод. Закон даёт бухгалтеру право и защиту (модуль 3). Хорошая практика для компании — заранее иметь канал, через который такой сигнал может прийти, не попадая в руки того, о ком сообщают.

Проверьте себя. Бухгалтер частной компании по документам понимает, что руководитель отдела продаж передаёт деньги работнику государственного заказчика. Что ему позволяет закон?

Ответ. Он вправе сообщить руководству организации и уполномоченным государственным органам. Обязанности, за неисполнение которой установлена ответственность по части второй статьи 680 КоАП, у него нет.

9. Типичные ошибки

Малая доля государства вопрос не закрывает: в определении есть и аффилированные организации.

«Квазигосударственный — значит, у государства больше половины». Определение Бюджетного кодекса порога не устанавливает и включает дочерние, зависимые и аффилированные организации.

«Если у нас нет комплаенс-службы, значит, и обязанностей нет». Для частной компании служба — право, но меры по пункту 1 статьи 16 — обязанность.

«Комплаенс-офицером можно назначить кого угодно по совместительству». На Службу субъекта квазигосударственного сектора не возлагаются функции, связанные с закупками, финансами, бухгалтерским учётом, кадровой и договорной работой, управлением имуществом, внутренним аудитом, обеспечением безопасности, а также правовым сопровождением процессов, подлежащих её мониторингу (пункт 13 Типового положения). Ответственное лицо, по пункту 3 статьи 16 Закона, определяется с учётом потенциального конфликта интересов; перечень пункта 13 — хороший ориентир, какие совмещения такой конфликт создают.

«Каждый работник квазигосударственной компании — приравненное лицо». Нет: решают функции и должность по подпункту 4) статьи 1.

«Запреты при найме — только для госсектора». Правило статьи 26 ТК о годичном ограничении для лиц, прекративших государственную службу или иную деятельность, связанную с выполнением государственных или приравненных к ним функций, которые проверяли компанию или решали её вопросы, обращено именно к коммерческим организациям, не являющимся субъектами квазигосударственного сектора.

«Закон требует антикоррупционного обучения с сертификатом». См. раздел 5: такой нормы для частной компании нет, а сертификата закон не требует ни от кого.

«Сообщать о коррупции обязан каждый». Обязанность установлена для лиц, перечисленных в части первой пункта 1 статьи 24; остальные вправе сообщить.

Проверьте себя. Работник квазигосударственной компании говорит: раз я здесь работаю, я приравненное лицо и на меня действуют все антикоррупционные ограничения. Можно ли согласиться?

Ответ. Нет. Решают функции и должность по подпункту 4) статьи 1, а не сам факт работы в квазигосударственной компании.

Резюме

• Субъекты квазигосударственного сектора определены подпунктом 20) статьи 5 Бюджетного кодекса: государственные предприятия, ТОО и АО с участием государства (порог доли не установлен), включая Фонд национального благосостояния, национальные холдинги и компании, их дочерние, зависимые и аффилированные лица, а также поимённо названные фонды и организации.
• Все субъекты предпринимательства обязаны принимать меры по предупреждению коррупции по шести направлениям пункта 1 статьи 16 Закона; форму мер выбирают сами. Объединения предпринимателей могут принимать стандарты (пункт 2 статьи 16).
• Запрет на предоставление незаконного вознаграждения одинаков для всех. Коммерческие организации, не являющиеся субъектами квазигосударственного сектора, не принимают на управленческие должности в течение года после прекращения государственной службы или иной деятельности, связанной с выполнением государственных или приравненных к ним функций, лиц, которые проверяли их или решали их вопросы (статья 26 ТК в редакции Закона № 311-VIII).
• Субъекты квазигосударственного сектора обязаны определить комплаенс-службу или ответственное лицо, независимые от исполнительного органа (пункт 3 статьи 16); когда нужна служба, а когда достаточно ответственного лица, определяют пункты 7, 8 и 12 Типового положения. Они ведут противодействие коррупции в пределах компетенции, их руководители несут дисциплинарную ответственность (статья 22), они проводят внутренний анализ рисков (пункт 5 статьи 8).
• Их управленцы и закупщики не ниже руководителя самостоятельного подразделения — приравненные лица: декларации, ограничения, правила о конфликте интересов, обязанность сообщать о коррупции и ответственность по частям второй и третьей статьи 680 КоАП. При найме действуют запреты статьи 26 ТК, а за их нарушение руководитель отвечает по статье 681 КоАП.
• Частные компании вправе создавать комплаенс-службы. Работник частной компании вправе сообщить о коррупции.
• Нормы об обязательном антикоррупционном обучении работников частной компании нет. В квазигосударственном секторе семинары организует комплаенс-служба. Форма, часы и документ об окончании обучения нормой не установлены.
• Граница курса: теоретическая подготовка; не заменяет внутренние акты, семинары комплаенс-службы и юридическую консультацию; сертификат KNOWIKA подтверждает изучение теории и сдачу экзамена и не является документом, который требует закон; часы курса — его объём, а не норма.