Отмывание доходов, финансирование терроризма и ФРОМУ: понятия и стадии

Этот урок открывает первую тему программы обучения — изучение нормативных правовых актов Республики Казахстан и международных стандартов в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ. Прежде чем говорить о том, что именно обязан делать субъект финансового мониторинга, нужно договориться о словах. Почти каждая ошибка, которую инспектор находит при проверке, начинается с неточного понимания терминов: работник путает пороговую операцию с подозрительной, считает, что «подозрительной» операцию делает только крупная сумма, или уверен, что финансирование терроризма — это обязательно «грязные» деньги. Закон устроен иначе, и разобраться в этом нужно сразу.

Основной источник урока — Закон Республики Казахстан от 28 августа 2009 года № 191-IV «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения» (далее — Закон). Его статья 1 содержит основные понятия; ими пользуются и все подзаконные акты, и правила внутреннего контроля каждого субъекта.

Что вы узнаете в этом уроке

• Как Закон определяет легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, и что считается такими доходами.
• Что такое финансирование терроризма и финансирование распространения оружия массового уничтожения и чем они принципиально отличаются от отмывания.
• Что такое подозрительная операция и подозрительная деятельность клиента, финансовый мониторинг, операции, подлежащие финансовому мониторингу.
• Какие ещё понятия статьи 1 нужны в повседневной работе: клиент, деловые отношения, бенефициарный собственник, публичное должностное лицо, замораживание, целевые финансовые санкции, обналичивание.
• Как принято описывать стадии отмывания и почему эта модель помогает замечать подозрительные операции.
• Для чего существует система финансового мониторинга — по цели и задачам, которые называет сам Закон.

1. Почему три явления в одном законе

Название Закона перечисляет три явления: легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, финансирование терроризма и финансирование распространения оружия массового уничтожения. В профессиональной речи их сокращают как ОД, ФТ и ФРОМУ, а всю сферу противодействия — как ПОД/ФТ/ФРОМУ. Это сокращение использует, например, пункт 1 Требований к субъектам финансового мониторинга по подготовке и обучению (приказ Председателя Агентства Республики Казахстан по финансовому мониторингу от 9 августа 2021 года № 6): там сфера противодействия всем трём явлениям обозначена как «ПОД/ФТ/ФРОМУ».

Объединены они не потому, что одинаковы, а потому, что для борьбы с ними нужен один и тот же инструмент: финансовая система должна знать своих клиентов, фиксировать операции, замечать необычное и сообщать о нём государству. Преамбула Закона прямо говорит, что он определяет «правовые основы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, правовые отношения субъектов финансового мониторинга, уполномоченного органа и других государственных органов Республики Казахстан» в этой сфере, а также механизмы реализации целевых финансовых санкций.

Работнику субъекта важно усвоить одно: обязанности по Закону не делятся на «антиотмывочные» и «антитеррористические». Вы проводите одну надлежащую проверку клиента, ведёте один мониторинг операций и подаёте сообщения в один уполномоченный орган. Но признаки, на которые вы смотрите, для трёх явлений разные — и об этом ниже.

2. Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем

2.1. Определение Закона

Подпункт 11) статьи 1 Закона определяет легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, так:

«вовлечение в законный оборот денег и (или) иного имущества, полученных преступным путем, посредством совершения сделок в виде конверсии или перевода имущества, представляющего доходы от уголовных правонарушений, либо владение и использование такого имущества, сокрытие или утаивание его подлинного характера, источника, места нахождения, способа распоряжения, перемещения, прав на имущество или его принадлежности, если известно, что такое имущество представляет доходы от уголовных правонарушений, а равно посредничество в легализации денег и (или) иного имущества, полученных преступным путем»

Разберём это определение по частям — каждая часть отвечает на конкретный практический вопрос.

Что отмывают. Деньги и (или) иное имущество, полученные преступным путем. Подпункт 10) статьи 1 уточняет, что доходы, полученные преступным путем, — это «деньги и (или) иное имущество, полученные в результате совершения уголовного правонарушения». Обратите внимание: речь идёт не только о деньгах. Квартира, автомобиль, ювелирное изделие, доля в компании, ценные бумаги, цифровые активы — всё это «иное имущество». Поэтому риелтор, ювелирный магазин, нотариус и лизинговая компания — такие же участники системы, как банк.

Какие действия охватываются. Определение перечисляет несколько форм:

• сделки в виде конверсии или перевода имущества — например, обмен наличных на валюту, покупка на преступные деньги актива и его последующая продажа, цепочка переводов между счетами;
• владение и использование такого имущества;
• сокрытие или утаивание его подлинного характера, источника, места нахождения, способа распоряжения, перемещения, прав на имущество или его принадлежности;
• посредничество в легализации.

Последний пункт особенно важен для субъектов, которые сами клиентские деньги не принимают, но помогают оформить сделку: юристов, бухгалтеров, риелторов. Посредничество в легализации Закон приравнивает к самой легализации.

Какое знание требуется. Определение содержит условие: «если известно, что такое имущество представляет доходы от уголовных правонарушений». Это условие относится к квалификации действий лица, которое отмывает. Работник субъекта финансового мониторинга не должен знать или доказывать преступное происхождение денег — для того, чтобы подать сообщение о подозрительной операции, достаточно подозрения. Это различие разобрано в разделе 4.

2.2. Отмывание в Уголовном кодексе

Ответственность за само отмывание установлена статьёй 218 Уголовного кодекса Республики Казахстан «Легализация (отмывание) денег и (или) иного имущества, полученных преступным путем». Описание деяния в части первой этой статьи почти дословно повторяет определение Закона и дополнительно уточняет, что конверсия или перевод охватывают «в том числе любые доходы от имущества, полученного преступным путем». Иными словами, отмыванием считается и легализация «второго поколения» доходов: арендной платы за квартиру, купленную на преступные деньги, процентов по вкладу, открытому на них, дивидендов по акциям.

Санкции статьи 218 серьёзны. По части первой — «штрафом в размере до пяти тысяч месячных расчетных показателей либо исправительными работами в том же размере, либо ограничением свободы на срок до шести лет, либо лишением свободы на тот же срок, с конфискацией имущества». Квалифицированные составы (части вторая и третья) — группа лиц по предварительному сговору, неоднократность, использование служебного положения, преступная группа, крупный размер — наказываются строже, вплоть до лишения свободы на срок от пяти до десяти лет с конфискацией имущества.

Почему это важно работнику банка, нотариальной конторы или агентства недвижимости? Потому что часть вторая статьи 218 называет деяние, совершённое «лицом с использованием своего служебного положения». Работник, который сознательно помогает клиенту провести операцию в обход контроля, рискует оказаться не свидетелем, а соучастником. Подробно уголовная и административная ответственность разбирается в модуле 4.

Для юридических лиц существует и административный состав — статья 214-1 Кодекса Республики Казахстан об административных правонарушениях «Совершение операции c деньгами и (или) иным имуществом, повлекшей легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем». Он также разбирается в модуле 4.

2.3. Обналичивание — отдельное понятие Закона

Рядом с отмыванием Закон выделяет понятие обналичивания. Подпункт 9) статьи 1: обналичивание денег, полученных преступным путем, — это «действия, совершаемые физическими, юридическими лицами или иностранной структурой без образования юридического лица с целью получения наличных денег путем использования документов при совершении мнимой сделки, направленной на легализацию (отмывание) денег».

Ключевое в этом определении — мнимая сделка и документы, которые оформляются ради неё: наличные получают «путем использования документов при совершении мнимой сделки». Типичная картина: компания перечисляет деньги контрагенту за услуги, которые никто не оказывал, по документам, которые составлены только для вида, а контрагент снимает деньги наличными и возвращает их за вычетом комиссии. Подпункт 3) пункта 4 статьи 4 Закона делает такую ситуацию обязательным основанием для изучения операции: «совершение клиентом операции с деньгами и (или) иным имуществом, по которой имеются основания полагать, что она направлена на обналичивание денег, полученных преступным путем».

3. Финансирование терроризма и финансирование распространения ОМУ

3.1. Финансирование терроризма

Подпункт 12) статьи 1 Закона определяет финансирование терроризма как:

«предоставление или сбор денег и (или) иного имущества, права на имущество или выгод имущественного характера, а также дарение, мена, пожертвования, благотворительная помощь, оказание информационных и иного рода услуг либо оказание финансовых услуг физическому лицу либо группе лиц, либо юридическому лицу, совершенные лицом, заведомо осознававшим террористический характер их деятельности либо то, что предоставленное имущество, оказанные информационные, финансовые и иного рода услуги будут использованы для осуществления террористической деятельности либо обеспечения террористической группы, террористической организации, незаконного военизированного формирования»

Уголовная ответственность установлена статьёй 258 Уголовного кодекса «Финансирование террористической или экстремистской деятельности и иное пособничество терроризму либо экстремизму»: по части первой — «лишением свободы на срок от пяти до девяти лет с конфискацией имущества».

3.2. Финансирование распространения оружия массового уничтожения

Подпункт 3-2) статьи 1 Закона:

«предоставление или сбор денег и (или) иного имущества, права на имущество или выгод имущественного характера, а также дарение, мена, пожертвование, благотворительная помощь, оказание информационных и иного рода услуг либо оказание финансовых услуг физическому лицу либо группе лиц, либо юридическому лицу, совершенные лицом, заведомо осознававшим, что предоставленное имущество, оказанные информационные, финансовые и иного рода услуги будут использованы для финансирования распространения химического, бактериологического (биологического), радиологического, ядерного и токсинного оружия и (или) средств его доставки»

Уголовно-правовую квалификацию финансирования распространения ОМУ этот урок не разбирает.

3.3. Главное отличие: направление движения денег

Сравните определения. Отмывание начинается с преступления: сначала совершено уголовное правонарушение, появились доходы, затем их пытаются ввести в законный оборот. Деньги движутся из преступления в легальную экономику.

Финансирование терроризма и ФРОМУ устроены наоборот. Определения вообще не требуют, чтобы деньги были преступными. Источник может быть совершенно законным: зарплата, выручка магазина, пожертвования, продажа личного автомобиля. Преступна цель — деньги движутся из любой экономики в сторону террористической деятельности или распространения оружия.

Из этого следуют три практических вывода.

1. Сумма почти ничего не говорит. Отмывание обычно связано с крупными и сложными операциями — легализовать нужно заметный доход. Для финансирования терроризма крупная сумма не обязательна: представьте, например, серию небольших переводов, мелкие пожертвования или оплату билетов и связи — каждая операция по отдельности ничем не выделяется. Поэтому пункт 3 статьи 4 Закона говорит, что подозрительные операции подлежат финансовому мониторингу «независимо от формы их осуществления и суммы, на которую они совершены либо могут или могли быть совершены».
2. Проверка источника денег не защищает от ФТ. Клиент может документально подтвердить, что деньги — честная зарплата, и всё равно направлять их на финансирование терроризма. Для ФТ и ФРОМУ главный вопрос — не «откуда деньги», а «кому и зачем они идут». Отсюда особая роль перечней организаций и лиц, связанных с финансированием терроризма и экстремизма и с финансированием распространения ОМУ, и механизма замораживания.
3. Финансовые услуги тоже являются финансированием. Оба определения включают «оказание финансовых услуг» и «оказание информационных и иного рода услуг». Если субъект открывает счёт, проводит перевод или оформляет сделку для лица, о террористическом характере деятельности которого известно, — это и есть та самая форма предоставления, о которой говорит Закон.

3.4. Целевые финансовые санкции и замораживание

Для ФТ и ФРОМУ Закон предусматривает особый механизм — целевые финансовые санкции. Подпункт 11-3) статьи 1:

«меры по замораживанию операций с деньгами и (или) иным имуществом, принимаемые субъектами финансового мониторинга и государственными органами в соответствии с настоящим Законом и резолюциями Совета Безопасности Организации Объединенных Наций, относящимися к предупреждению и предотвращению терроризма и финансирования терроризма, предупреждению, воспрепятствованию и прекращению распространения оружия массового уничтожения и его финансирования»

А само замораживание (подпункт 2-1) статьи 1) — это «меры, принимаемые субъектами финансового мониторинга и государственными органами по приостановлению передачи, преобразования, отчуждения или перемещения денег и (или) иного имущества».

Обратите внимание: в обоих определениях первыми названы субъекты финансового мониторинга. Замораживание — не функция суда или полиции, которую работник наблюдает со стороны. Это действие, которое выполняет сам субъект, как только лицо появилось в соответствующем перечне. Сроки и порядок разбираются в модуле 4; здесь достаточно запомнить, что для ФТ и ФРОМУ проверка клиента по перечням — обязательная часть работы, а не формальность.

4. Подозрительная операция и подозрительная деятельность клиента

4.1. Подозрительная операция

Подпункт 1) статьи 1 Закона:

«подозрительная операция с деньгами и (или) иным имуществом (далее – подозрительная операция) – операция клиента (включая попытку совершения такой операции, операцию, находящуюся в процессе совершения или уже совершенную операцию), в отношении которой возникают подозрения о том, что деньги и (или) иное имущество, используемые для ее совершения, являются доходом от преступной деятельности, либо сама операция направлена на легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, финансирование терроризма или финансирование распространения оружия массового уничтожения либо иную преступную деятельность»

В этом определении четыре важных элемента.

Первый — стадия операции не имеет значения. Подозрительной может быть попытка, операция в процессе и уже совершённая операция. Клиент передумал и ушёл, увидев, что его просят подтвердить источник средств, — это попытка, и её тоже нужно оценить. Подозрение возникло через неделю после перевода при ретроспективном анализе — это совершённая операция, и о ней тоже сообщают.

Второй — достаточно подозрения. Закон не требует знать, доказывать или быть уверенным. Работник субъекта не следователь и не должен устанавливать, какое именно преступление совершено. Его задача — заметить несоответствие и зафиксировать его.

Третий — предмет подозрения широкий. Подозрение может касаться происхождения денег (доход от преступной деятельности), направленности операции (отмывание, ФТ, ФРОМУ) либо, как сказано в определении, «иную преступную деятельность». Мошенничество, уклонение от налогов, коррупция, незаконное предпринимательство — всё это может стоять за подозрительной операцией.

Четвёртый — это операция клиента. Подозрительная операция существует в контексте отношений субъекта с клиентом; поэтому вся система построена вокруг знания клиента.

Пункт 3 статьи 4 Закона дополняет определение: операции признаются подозрительными «в соответствии с программами реализации правил внутреннего контроля субъекта финансового мониторинга или в результате изучения операций по основаниям, указанным в пункте 4 настоящей статьи», если у субъекта «имеются основания полагать, что операции клиента связаны с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, финансированием терроризма либо финансированием распространения оружия массового уничтожения». Признаки, по которым определяется подозрительная операция, утверждены уполномоченным органом; это тема модуля 3.

4.2. Подозрительная деятельность клиента

Подпункт 4-1) статьи 1 Закона вводит отдельное понятие:

«подозрительная деятельность клиента, подлежащая финансовому мониторингу, – совокупность двух и более подозрительных операций клиента с деньгами и (или) иным имуществом, в отношении которых у субъекта финансового мониторинга возникают подозрения о том, что деньги и (или) иное имущество, используемые для их совершения, являются доходом от преступной деятельности, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения»

Смысл понятия в том, что отдельные операции могут выглядеть невинно, а их совокупность — нет. Клиент каждую неделю вносит наличные чуть ниже суммы, при которой операция становится пороговой; каждый взнос в отдельности ничем не примечателен, но картина за три месяца говорит сама за себя. Для подозрительной деятельности статья 10-1 Закона устанавливает самостоятельный порядок подачи сведений: они предоставляются «не позднее трех рабочих дней, следующих за днем признания деятельности клиента подозрительной». Сроки и форма сообщений разбираются в модуле 3.

4.3. Чем подозрительная операция отличается от пороговой

Закон различает несколько оснований, по которым операция попадает под финансовый мониторинг. Пункт 1 статьи 4 перечисляет операции, которые подлежат мониторингу при достижении определённой суммы и определённого характера (их называют пороговыми). Пункт 3 статьи 4 — подозрительные операции, независимо от суммы. Пункт 5 статьи 4 — операции, характеристики которых соответствуют типологиям, схемам и способам ОД/ФТ/ФРОМУ, утверждённым уполномоченным органом.

Типичная ошибка: «сумма небольшая, значит сообщать не о чем». Порог относится только к пороговым операциям. Конкретные пороговые суммы и виды операций разбираются в модуле 3.

5. Финансовый мониторинг и операции, подлежащие ему

Подпункт 7) статьи 1 Закона: финансовый мониторинг — это «совокупность мер по сбору, обработке, анализу и использованию сведений и информации об операциях с деньгами и (или) иным имуществом, осуществляемых уполномоченным органом и субъектом финансового мониторинга в соответствии с настоящим Законом».

Это определение показывает, что финансовый мониторинг ведут двое: уполномоченный орган и субъект. Субъект — не просто «поставщик данных». Он собирает сведения о клиенте, анализирует операции, принимает решение о признании операции подозрительной. Уполномоченный орган получает сообщения от тысяч субъектов, сопоставляет их и передаёт информацию правоохранительным органам.

Подпункт 8) статьи 1: операции, подлежащие финансовому мониторингу, — это «операции клиента субъекта финансового мониторинга с деньгами и (или) иным имуществом, в отношении которых в соответствии с настоящим Законом установлен финансовый мониторинг».

Само понятие операции дано широко. Подпункт 2) статьи 1: операции с деньгами и (или) иным имуществом — это «действия физических, юридических лиц и иностранных структур без образования юридического лица с деньгами и (или) иным имуществом независимо от формы и способа их осуществления, направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей». Удостоверение договора купли-продажи у нотариуса, сдача ювелирного изделия в ломбард, внесение страховой премии, покупка лотерейного билета, оплата лизингового платежа — всё это операции в смысле Закона.

6. Другие понятия статьи 1, без которых не обойтись

Статья 1 содержит более тридцати понятий. Ниже — те, которые встречаются в работе каждого субъекта; остальные будут разобраны в модулях по мере необходимости.

6.1. Клиент и деловые отношения

Подпункт 4): клиент — «физическое, юридическое лицо или иностранная структура без образования юридического лица, получающие услуги субъекта финансового мониторинга».

Подпункт 17): деловые отношения — «отношения с клиентами, возникающие в процессе осуществления субъектом финансового мониторинга профессиональной деятельности».

Клиентом считается тот, кто получает услуги, а не только тот, кто платит. Покупатель квартиры, обратившийся к риелтору, — клиент риелтора. Лицо, пришедшее к нотариусу удостоверить договор займа, — клиент нотариуса.

6.2. Иностранная структура без образования юридического лица

Подпункт 3-5): «фонд, товарищество, траст, компания, партнерство, организация или другое корпоративное образование, созданные в соответствии с законодательством иностранного государства, которые рассматриваются в качестве самостоятельных организационно-правовых форм независимо от того, обладают ли они статусом юридического лица иностранного государства, где они созданы».

Понятие нужно затем, чтобы трасты и подобные конструкции не выпадали из-под проверки на том основании, что у них нет статуса юридического лица. Сложные иностранные конструкции — классический инструмент сокрытия реального владельца.

6.3. Бенефициарный собственник

Подпункт 3): бенефициарный собственник — физическое лицо:

«которому прямо или косвенно принадлежат более двадцати пяти процентов долей участия в уставном капитале либо размещенных (за вычетом привилегированных и выкупленных обществом) акций клиента – юридического лица или иностранной структуры без образования юридического лица;

осуществляющее контроль над клиентом иным образом;

в интересах которого клиентом совершаются операции с деньгами и (или) иным имуществом»

Это всегда физическое лицо. Компания-учредитель бенефициарным собственником быть не может — за ней нужно искать человека. Три критерия альтернативны: достаточно любого из них. Выявление бенефициарного собственника подробно разбирается в модуле 2.

6.4. Публичное должностное лицо

Подпункт 3-3) статьи 1 перечисляет категории публичных должностных лиц: лицо, занимающее ответственную государственную должность; должностное лицо; лицо, уполномоченное на выполнение государственных функций; лицо, исполняющее управленческие функции в государственной организации или субъекте квазигосударственного сектора; лица, занимающие должности в органах иностранного государства или выполняющие публичную функцию для него. Последний абзац этого подпункта изложен Законом Республики Казахстан от 12 июня 2026 года № 311-VIII в новой редакции: «лицо, занимающее руководящую должность в международных организациях, учрежденных государствами на основе международных договоров».

Публичные должностные лица — повышенный риск, потому что у них есть доступ к государственным ресурсам и возможность влиять на решения. Меры в их отношении разбираются в модуле 2.

6.5. Банк-ширма и корреспондентские отношения

Подпункт 6): банк-ширма — «банк-нерезидент, который не имеет физического присутствия в государстве (территории), в котором он зарегистрирован в качестве банка и (или) получил лицензию на осуществление банковской деятельности», с оговоркой о банках, находящихся во владении банковского холдинга под консолидированным надзором. Подпункт 5) определяет корреспондентские отношения. Эти понятия нужны прежде всего банкам; для остальных субъектов достаточно понимать, что «банк без адреса и персонала» — сигнал высокого риска.

6.6. Оценка рисков

Закон различает национальную оценку рисков (подпункт 11-6): «определение уровней угроз и возможностей легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения способом анализа собранных данных в Республике Казахстан») и секторальную оценку рисков (подпункт 11-5)), которую проводят государственные органы, контролирующие субъектов. Обе оценки — ориентир для собственной оценки рисков каждого субъекта; пункт 7 статьи 11-1 Закона обязывает субъектов учитывать опубликованную информацию из отчёта по национальной оценке рисков.

6.7. Безупречная деловая репутация

Подпункт 11-2) — длинное определение, которое, помимо прочего, включает «отсутствие отношений с третьими лицами (контроля и влияния третьих лиц), действия которых способствовали легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, на основании сведений уполномоченного органа». Понятие важно для ответственных работников: по пункту 3 статьи 11 Закона правила внутреннего контроля должны предъявлять к работникам, ответственным за их реализацию, требования, «в том числе о наличии безупречной деловой репутации».

7. Стадии отмывания: модель, которая помогает видеть

7.1. Откуда берутся стадии

Закон не делит отмывание на стадии — определение подпункта 11) статьи 1 описывает действия, а не их последовательность. Однако в международной практике и в учебной литературе по ПОД/ФТ принято описывать отмывание как процесс из трёх стадий: размещение, расслоение и интеграция. Это аналитическая модель, а не юридическая классификация: квалификация действий по Уголовному кодексу от того, на какой «стадии» находятся деньги, не зависит. Но модель полезна работнику субъекта, потому что помогает понять, какую роль его услуга может сыграть в схеме и на что смотреть.

7.2. Размещение

На первой стадии преступный доход вводится в финансовую систему. Это самый уязвимый момент для того, кто отмывает: деньги ещё «пахнут» — часто это наличные, их много, их источник ничем не объясняется.

Как это может выглядеть:

• внесение наличных на счёт, в том числе многократное и небольшими суммами;
• покупка за наличные дорогих вещей — ювелирных изделий, автомобиля, предметов искусства;
• обмен наличных в обменном пункте;
• оплата наличными страховой премии с последующим досрочным расторжением договора и возвратом денег безналичным путём;
• покупка выигрышных билетов или фишек в игорном заведении.

Какие субъекты оказываются «на входе»: банки и организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, обменные пункты, ломбарды, ювелиры, игорный бизнес, операторы почты, платёжные организации.

7.3. Расслоение

На второй стадии деньги проводят через множество операций, чтобы оборвать связь с источником. Чем длиннее и запутаннее цепочка, тем сложнее проследить происхождение.

Как это может выглядеть:

• переводы между множеством счетов, в том числе в разных банках и странах;
• займы между аффилированными компаниями, которые никто не собирается возвращать;
• оплата по договорам за услуги, которые не оказывались;
• покупка и быстрая перепродажа ценных бумаг, цифровых активов, недвижимости;
• использование компаний с номинальными учредителями и иностранных структур без образования юридического лица.

Какие субъекты здесь задействованы: банки, профессиональные участники рынка ценных бумаг, операторы цифровых активов, юристы и бухгалтеры, которые создают компании и управляют счетами, нотариусы, удостоверяющие сделки.

7.4. Интеграция

На третьей стадии деньги возвращаются в легальную экономику уже с правдоподобным объяснением происхождения. Их владелец может открыто пользоваться ими.

Как это может выглядеть:

• покупка недвижимости на средства, полученные как «дивиденды» или «возврат займа»;
• вложение в легальный бизнес;
• получение «зарплаты» или «консультационного вознаграждения» от подконтрольной компании;
• погашение займа, который «выдала» иностранная компания, принадлежащая самому заёмщику.

Какие субъекты здесь задействованы: риелторы, нотариусы, застройщики через банки, страховые организации, лизинговые компании, аудиторы и бухгалтеры, которые формируют отчётность.

7.5. Стадии и финансирование терроризма

Для ФТ и ФРОМУ трёхстадийная модель подходит хуже — ведь источник денег может быть законным, и «отмывать» его не нужно. Здесь часто описывают иную последовательность: сбор средств (в том числе под видом благотворительности), их перемещение (переводы, курьеры, неформальные системы) и использование (оплата поездок, снаряжения, связи, содержания). На каждом этапе деньги стараются скрыть цель, а не источник. Именно поэтому для ФТ и ФРОМУ так важны перечни лиц и проверка получателей, а не только отправителей. Закон отдельно выделяет меры по защите благотворительных организаций и религиозных объединений от их использования в целях финансирования терроризма (статья 12-2); в этом уроке они не разбираются.

7.6. Ситуации для самопроверки

Ниже — вымышленные ситуации. Попробуйте определить, о каком явлении и какой стадии может идти речь, прежде чем читать комментарий.

Ситуация 1. Ломбард. Клиент три дня подряд сдаёт в ломбард золотые изделия, каждый раз на сумму чуть меньше предыдущей, и каждый раз просит выдать займ наличными. Выкупать изделия он не собирается и прямо говорит об этом. Комментарий. Это может быть как сбыт похищенного (размещение преступного дохода — имущества — с превращением его в «чистые» деньги ломбарда), так и простая нужда в деньгах. Сама по себе ситуация не доказывает ничего, но дробление и отсутствие интереса к выкупу — повод изучить операции и зафиксировать результат. Решение о признании операции подозрительной принимается по признакам, утверждённым уполномоченным органом, и правилам внутреннего контроля ломбарда.

Ситуация 2. Бухгалтер. Профессиональный бухгалтер, осуществляющий предпринимательскую деятельность в сфере бухгалтерского учёта, ведёт учёт небольшой компании. Он замечает, что компания ежемесячно платит крупные суммы за «маркетинговые исследования» трём контрагентам, зарегистрированным в течение последнего года, а отчётов об исследованиях в документах нет. Комментарий. Классическая картина расслоения или обналичивания через мнимые сделки. Профессиональный бухгалтер, осуществляющий предпринимательскую деятельность в сфере бухгалтерского учёта, — субъект финансового мониторинга (подпункт 8) пункта 1 статьи 3 Закона), и у него есть обязанности по надлежащей проверке и сообщению. О субъектах — в уроке 3 этого модуля.

Ситуация 3. Банк. Клиент — студент, получающий стипендию, — начинает регулярно получать небольшие переводы от множества разных физических лиц и в тот же день переводит собранную сумму одному получателю за рубеж. Комментарий. Суммы небольшие, но схема «много отправителей — один получатель за рубежом» может указывать как на использование счёта третьими лицами (транзитный счёт), так и на сбор средств для ФТ. Здесь особенно важно проверить получателя и отправителей по перечням и оценить экономический смысл операций.

Ситуация 4. Нотариус. К нотариусу приходят стороны договора купли-продажи квартиры. Цена в договоре заметно ниже рыночной, покупатель — компания, зарегистрированная два месяца назад. Её представитель называет учредителя — другую компанию, зарегистрированную за рубежом, — и не может сказать, какое физическое лицо стоит за ней. Комментарий. Возможная стадия интеграции или расслоения. Выявление бенефициарного собственника — обязательная мера надлежащей проверки (подпункт 2-2) пункта 3 статьи 5 Закона), и бенефициаром всегда является физическое лицо, поэтому «учредитель — иностранная компания» ответом не считается. Закон предусматривает и исход, когда бенефициарный собственник не выявлен в результате принятых мер: «допускается признание бенефициарным собственником единоличного исполнительного органа либо руководителя коллегиального исполнительного органа клиента – юридического лица, иностранной структуры без образования юридического лица». Иная ситуация — когда субъект вообще не может принять меры надлежащей проверки (например, клиент отказывается предоставить сведения для идентификации): тогда пункт 1 статьи 13 обязывает отказать в установлении деловых отношений или в проведении операции. Цена заметно ниже рыночной и «свежая» компания-покупатель — повод изучить операцию и зафиксировать результат. Подробно — в модуле 2.

Ситуация 5. Обменный пункт. Клиент обменивает крупную сумму наличной иностранной валюты на тенге и сразу же — на другую иностранную валюту, теряя на двойной конвертации. Комментарий. Операция без очевидного экономического смысла — подпункт 1) пункта 4 статьи 4 Закона прямо называет такие операции обязательным основанием для изучения. Двойная конвертация с потерей может служить смене «следа» наличных — признак размещения или расслоения.

8. Для чего существует система: цель и задачи Закона

Статья 2-1 Закона называет основную цель: «защита прав и законных интересов граждан, общества и государства путем создания правового механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения».

Пункт 2 той же статьи перечисляет основные задачи. Среди них:

• противодействие ОД, ФТ и ФРОМУ;
• реализация единой государственной политики в этой сфере;
• «создание эффективной системы противодействия … соответствующей общепризнанным международным стандартам»;
• создание единой цифровой системы и ведение единой информационно-аналитической системы;
• предотвращение создания условий и возможностей для ОД, ФТ и ФРОМУ, а также выявление и устранение уязвимостей;
• «организация проведения обучения субъектов финансового мониторинга и работников государственных органов в целях повышения квалификации» в этой сфере;
• развитие международного сотрудничества;
• обеспечение межведомственного взаимодействия.

Статья 2-2 называет принципы Закона: «равенства всех перед законом и судом, справедливости» и «защиты финансовой системы Республики Казахстан от угроз легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения».

Отметим две вещи. Во-первых, обучение субъектов финансового мониторинга — одна из задач самого Закона, а не прихоть контролирующего органа. Именно поэтому пункт 8 статьи 11 Закона поручает уполномоченному органу утвердить требования к подготовке и обучению, а правила внутреннего контроля каждого субъекта обязаны содержать программу подготовки и обучения. Во-вторых, Закон прямо ориентирует систему на международные стандарты — о них пойдёт речь в следующем уроке.

8.1. Зачем это субъекту

Работнику субъекта иногда кажется, что весь финансовый мониторинг — это обязанность «для государства», не приносящая пользы самому бизнесу. Это не так. Субъект, через которого прошло отмывание, рискует:

• административной ответственностью за нарушения Закона (статья 214 Кодекса об административных правонарушениях) и, для юридических лиц, за саму операцию, повлекшую отмывание (статья 214-1);
• уголовным преследованием работников, если их участие окажется сознательным;
• репутационным ущербом, потерей партнёров и банков-корреспондентов;
• для лицензируемых видов деятельности — последствиями для лицензии; часть 19 статьи 214 Кодекса об административных правонарушениях за нарушения, «совершенные три и более раза в течение года после наложения административного взыскания», предусматривает в том числе приостановление действия лицензии или квалификационного аттестата.

При этом Закон защищает субъекта, действующего в соответствии с ним. Пункт 7 статьи 11: в случае предоставления в уполномоченный орган информации, сведений и документов в соответствии с Законом субъекты, их работники и должностные лица «независимо от результатов сообщения не несут ответственности, предусмотренной законами Республики Казахстан, а также гражданско-правовым договором». А пункт 6 той же статьи устанавливает, что такое предоставление «не является разглашением коммерческой, банковской или иной охраняемой законом тайны, нарушением условий сбора, обработки персональных данных». Сообщение, поданное в соответствии с Законом, но не подтвердившееся, не делает работника виновным.

9. Типичные ошибки в понимании базовых понятий

1. «Подозрительная операция — это крупная операция». Нет. Пункт 3 статьи 4 Закона прямо говорит, что подозрительные операции подлежат мониторингу независимо от суммы.
2. «Чтобы сообщить, нужно быть уверенным». Нет. Определение подозрительной операции требует только возникновения подозрений.
3. «Если клиент показал документы о законном происхождении денег, рисков нет». Для отмывания документы снижают риск, хотя и они могут быть мнимыми; для финансирования терроризма и ФРОМУ законность источника вообще не имеет значения.
4. «Операция не состоялась — значит, сообщать не о чем». Нет. Определение подозрительной операции включает попытку.
5. «Бенефициарным собственником может быть компания-учредитель». Нет. Бенефициарный собственник — всегда физическое лицо.
6. «Отмывание касается только денег». Нет. Закон говорит о деньгах и (или) ином имуществе.
7. «Наша услуга не связана с деньгами клиента, значит, мы ни при чём». Посредничество в легализации Закон приравнивает к легализации. Юрист, бухгалтер, риелтор могут оказаться звеном схемы, даже не касаясь денег.
8. «Стадии отмывания закреплены в законе». Нет. Это аналитическая модель практики, а не юридическая конструкция.

10. Что проверит инспектор по теме урока

Само знание определений инспектор не «проверяет» напрямую, но последствия незнания видны в документах субъекта. На что обращают внимание:

• Правила внутреннего контроля используют понятия Закона корректно и в актуальной редакции. Если ПВК, например, определяют бенефициарного собственника иначе, чем подпункт 3) статьи 1, или не учитывают новую редакцию понятия публичного должностного лица, это несоответствие ПВК требованиям законодательства.
• Решения о признании операций подозрительными обоснованы. В решении должно быть видно, в чём состояло подозрение, а не просто «операция крупная».
• Попытки операций учитываются: в журнале отказов и в сообщениях видны случаи, когда клиент отказался от операции после вопросов.
• Работники понимают свою роль. При проверке нередко беседуют с работниками фронт-офиса: знают ли они, что такое подозрительная операция, кому о ней сообщать, что нельзя предупреждать клиента. Пункт 5 статьи 11 Закона запрещает информировать клиентов и иных лиц о мерах по противодействию, принимаемых в отношении таких клиентов, за исключением случаев, прямо названных в этом пункте.
• Обучение проведено. Программа подготовки и обучения входит в правила внутреннего контроля, а её неисполнение образует самостоятельный состав административного правонарушения — часть 11 статьи 214 Кодекса об административных правонарушениях. Об этом — в уроках 2 и 3 этого модуля и в модуле 4.

11. Коротко о главном

• Отмывание — вовлечение преступных доходов в законный оборот; деньги движутся из преступления в легальную экономику.
• Финансирование терроризма и ФРОМУ могут использовать законные деньги; преступна цель, а не источник.
• Подозрительная операция — операция, в отношении которой возникли подозрения; сумма, стадия совершения и уверенность работника значения не имеют.
• Подозрительная деятельность клиента — совокупность двух и более подозрительных операций.
• Финансовый мониторинг ведут и уполномоченный орган, и субъект.
• Бенефициарный собственник — всегда физическое лицо.
• Стадии размещения, расслоения и интеграции — аналитическая модель, помогающая понять, где в схеме может оказаться ваша услуга.
• Обучение субъектов — одна из задач самого Закона; программа обучения входит в правила внутреннего контроля.

В следующем уроке мы разберём, как устроен Закон № 191-IV, кто такой уполномоченный орган и чем он занимается, какие подзаконные акты конкретизируют Закон и какое место в системе занимают международные стандарты.