Закон № 191-IV, уполномоченный орган и международные стандарты

В предыдущем уроке мы разобрали понятия: что такое отмывание, финансирование терроризма и ФРОМУ, подозрительная операция и финансовый мониторинг. Теперь посмотрим на систему целиком: из каких актов состоит законодательство о ПОД/ФТ/ФРОМУ, как устроен основной закон, кто такой уполномоченный орган и что он вправе требовать от субъекта, какие подзаконные акты нужно знать работнику и какое место в этой системе занимают международные стандарты.

Этот урок прямо соответствует первой теме программы обучения. Пункт 5 Требований к субъектам финансового мониторинга по подготовке и обучению в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ (утверждены приказом Председателя Агентства Республики Казахстан по финансовому мониторингу от 9 августа 2021 года № 6, далее — Требования к обучению) первым пунктом программы обучения называет «изучение нормативных правовых актов Республики Казахстан в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ и международных стандартов в области ПОД/ФТ/ФРОМУ».

Что вы узнаете в этом уроке

• Из чего состоит законодательство Республики Казахстан о ПОД/ФТ/ФРОМУ и как соотносятся закон и международные договоры.
• Как устроен Закон № 191-IV: главы, ключевые статьи и что в них искать.
• Кто такой уполномоченный орган, каковы его задачи, функции, права и обязанности.
• Кто контролирует субъектов финансового мониторинга и в каких формах.
• Какие подзаконные акты конкретизируют Закон: требования к правилам внутреннего контроля по видам субъектов, правила предоставления сведений, требования к обучению.
• Как Закон встраивает в национальную систему рекомендации ФАТФ и резолюции Совета Безопасности ООН.
• Что такое программа обучения по пункту 5 Требований к обучению, чем обучение отличается от тестирования и чего курс не заменяет.

1. Законодательство о ПОД/ФТ/ФРОМУ: из чего оно состоит

1.1. Состав законодательства

Пункт 1 статьи 2 Закона Республики Казахстан от 28 августа 2009 года № 191-IV «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения» (далее — Закон) устанавливает:

«Законодательство Республики Казахстан о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения основывается на Конституции Республики Казахстан, состоит из настоящего Закона и иных нормативных правовых актов Республики Казахстан.»

На практике это означает несколько уровней.

Внутренние документы субъекта нормативными правовыми актами не являются, но без них исполнение Закона невозможно: Закон обязывает каждого субъекта разработать собственные правила внутреннего контроля (пункт 2 статьи 11).

1.2. Приоритет международных договоров

Пункт 2 статьи 2 Закона: «Международные договоры, ратифицированные Республикой Казахстан, имеют приоритет перед настоящим Законом. Порядок и условия действия на территории Республики Казахстан международных договоров, участницей которых является Республика Казахстан, определяются законодательством Республики Казахстан.»

Обратите внимание на разницу двух категорий: приоритет имеют ратифицированные договоры. Рекомендации ФАТФ международным договором не являются — их значение для Казахстана обеспечивается тем, что Закон и подзаконные акты прямо на них опираются. Об этом — в разделе 6.

2. Как устроен Закон № 191-IV

2.1. Карта Закона

Закон состоит из пяти глав. Ниже — карта, по которой удобно искать нужную норму.

Глава 1. Общие положения

• Статья 1 — основные понятия (разобраны в предыдущем уроке).
• Статья 2 — законодательство о ПОД/ФТ/ФРОМУ.
• Статья 2-1 — основные цель и задачи Закона.
• Статья 2-2 — основные принципы.

Глава 2. Предупреждение легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения

• Статья 3 — субъекты финансового мониторинга (следующий урок).
• Статья 4 — операции, подлежащие финансовому мониторингу (модуль 3).
• Статьи 5–9 — надлежащая проверка клиентов, в том числе при операциях, публичных должностных лиц и при установлении корреспондентских отношений (модуль 2).
• Статья 6-1 — реестр бенефициарных собственников юридических лиц.
• Статья 10 — сбор сведений об операциях, подлежащих финансовому мониторингу; статья 10-1 — о подозрительной деятельности клиента (модуль 3).
• Статья 11 — внутренний контроль; статья 11-1 — оценка рисков (модули 2 и 4).
• Статьи 12 и 12-1 — целевые финансовые санкции по ФТ и по ФРОМУ; статья 12-2 — защита благотворительных организаций и религиозных объединений; статья 12-3 — выявление бенефициарного собственника юридического лица и иностранной структуры (модули 2 и 4).
• Статья 13 — отказ от проведения и приостановление операций (модуль 3).
• Статьи 14 и 14-1 — государственный контроль и профилактический контроль без посещения.

Глава 3. Компетенция уполномоченного органа

• Статья 15 — задачи; статья 16 — функции; статья 17 — права и обязанности; статья 18 — взаимодействие с государственными органами и Комитетом МФЦА по регулированию финансовых услуг.

Глава 3-1. Международное сотрудничество

• Статьи 19-1 — 19-4 — международное сотрудничество уполномоченного органа, контролирующих, правоохранительных и специальных государственных органов.

Глава 4. Заключительные положения

• Статья 20 — ответственность за нарушение законодательства.
• Статья 21 — порядок введения Закона в действие.

2.2. Закон живой — следите за редакцией

Закон принят в 2009 году и с тех пор изменялся десятки раз. Только за 2025–2026 годы в него вносились изменения несколькими законами, в том числе Законом от 19 сентября 2025 года № 219-VIII (изменил название Закона и ряд статей), Законом от 16 января 2026 года № 259-VIII (в частности, исключил подпункт 20) пункта 1 статьи 3 с 1 мая 2026 года) и Законом от 12 июня 2026 года № 311-VIII (изложил в новой редакции последний абзац подпункта 3-3) статьи 1 о публичных должностных лицах).

Практический вывод для субъекта: правила внутреннего контроля нельзя «утвердить и забыть». Требования к обучению прямо предусматривают на этот случай дополнительное обучение — пункт 6: дополнительное обучение проводится «при изменении действующих и вступлении в силу новых нормативных правовых актов Республики Казахстан в области ПОД/ФТ/ФРОМУ» и «при утверждении субъектом новых или изменении действующих правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ».

2.3. Что Закон говорит об ответственности в общем виде

Статья 20 Закона устанавливает:

«1. Нарушение законодательства Республики Казахстан о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма влечет ответственность, установленную законами Республики Казахстан.»

Сам Закон санкций не содержит — они установлены в кодексах. Для субъектов главные — статья 214 Кодекса об административных правонарушениях (девятнадцать частей, от нарушений в части фиксирования и хранения сведений до неисполнения программы подготовки и обучения) и статья 214-1 (операция юридического лица, повлекшая отмывание). Пункт 2 статьи 20 Закона отдельно устанавливает ответственность работников уполномоченного органа и иных лиц за разглашение охраняемой законом тайны, а пункт 3 — возмещение вреда, причинённого незаконными действиями уполномоченного органа. Ответственность подробно разбирается в модуле 4.

3. Уполномоченный орган

3.1. Кто это

Закон не называет конкретное ведомство — он пользуется понятием «уполномоченный орган». Подпункт 13) статьи 1: это «государственный орган, осуществляющий финансовый мониторинг и принимающий иные меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма, финансированию распространения оружия массового уничтожения в соответствии с настоящим Законом».

Этим органом является Агентство Республики Казахстан по финансовому мониторингу (АФМ). Именно приказами Председателя АФМ утверждены, например, Требования к обучению и Требования к правилам внутреннего контроля для нефинансового сектора; именно на интернет-ресурсе АФМ проходит тестирование субъектов. В Кодексе об административных правонарушениях этот орган называется «уполномоченный орган по финансовому мониторингу».

Не путайте уполномоченный орган с органом, который регулирует финансовый рынок. В Законе это два разных понятия: финансовый регулятор называется в нём «уполномоченный орган по регулированию, контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций» (пункт 3-2 статьи 11). Эту роль выполняет Агентство Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка (АРРФР): постановлениями его Правления утверждены требования к правилам внутреннего контроля для финансовых организаций. Но сообщения об операциях, подлежащих финансовому мониторингу, принимает АФМ.

3.2. Задачи

Статья 15 Закона называет задачи уполномоченного органа (с учётом исключённых подпунктов):

• «противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, координация работы государственных органов в этом направлении деятельности»;
• «осуществление взаимодействия и информационного обмена с компетентными органами иностранных государств» в этой сфере;
• «представление интересов Республики Казахстан в международных организациях по вопросам противодействия» ОД/ФТ/ФРОМУ.

3.3. Функции

Статья 16 содержит длинный перечень функций. Для субъекта наиболее значимы следующие.

Сбор и анализ сведений. Подпункт 1): уполномоченный орган «осуществляет сбор, обработку, анализ и использование сведений и информации об операциях с деньгами и (или) иным имуществом, подлежащих финансовому мониторингу, в соответствии с настоящим Законом». Это ответ на вопрос, куда уходят ваши сообщения: в республиканскую базу данных, формирование и ведение которой уполномоченный орган организует по подпункту 7).

Передача информации правоохранительным органам. По подпунктам 5) и 5-1) при приостановлении подозрительной операции или при наличии оснований полагать, что деятельность лиц связана с ОД/ФТ/ФРОМУ, уполномоченный орган передаёт информацию в правоохранительные и специальные государственные органы и уведомляет об этом Генеральную прокуратуру. Подпункты 4) и 4-1) — предоставление информации по запросам суда и правоохранительных органов в установленном порядке.

Нормотворчество. Подпункт 13-6): уполномоченный орган «разрабатывает и утверждает нормативные правовые акты в сфере противодействия» ОД/ФТ/ФРОМУ. Отсюда — приказы АФМ, которые вы изучаете в этом курсе.

Предупреждение нарушений и обучение. Подпункт 8): «разрабатывает и проводит мероприятия по предупреждению нарушений законодательства»; подпункт 11): «проводит мероприятия по переподготовке и повышению квалификации кадров» в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ.

Уведомления и реестр. Подпункты 13-1) и 13-2): ведение государственного цифрового реестра уведомлений и приём уведомлений от субъектов, указанных в подпунктах 7) (за исключением адвокатов), 13), 15) и 16) пункта 1 статьи 3 Закона, — юристов, лизингодателей без лицензии, лиц, осуществляющих операции с драгоценными металлами и камнями, и риелторов.

Оценка рисков. Подпункты 13-3) и 13-4): координация работы по оценке рисков и разработка мер по их снижению.

Государственный контроль. Подпункт 13-5): контроль за соблюдением законодательства субъектами, указанными в подпунктах 7) (за исключением адвокатов), 8) (за исключением аудиторских организаций), 13), 15), 16), 18), 21) и 22) пункта 1 статьи 3 Закона.

Список публичных должностных лиц. Подпункт 13-7): уполномоченный орган «ведет и определяет порядок ведения списка публичных должностных лиц, входящих в перечень публичных должностных лиц, утверждаемый Президентом Республики Казахстан, их супругов и близких родственников».

Реестр криптокошельков. Подпункт 13-11): ведение единого реестра кошельков цифровых активов, использованных в целях ОД/ФТ/ФРОМУ и (или) иных преступных целях.

3.4. Права уполномоченного органа, которые касаются вас напрямую

Пункт 1 статьи 17 Закона среди прав уполномоченного органа называет:

• «запрашивать необходимые информацию, сведения и документы об операциях с деньгами и (или) иным имуществом у субъектов финансового мониторинга, а также у государственных органов Республики Казахстан» (подпункт 1));
• «выносить решение о приостановлении операций с деньгами и (или) иным имуществом в случае обнаружения признаков подозрительной операции на срок до трех рабочих дней» (подпункт 2));
• утверждать критерии отбора лиц, возможно причастных к финансированию терроризма, экстремизма и ФРОМУ, составлять списки лиц, осуществляющих операции с такими признаками, и направлять их субъектам для анализа и мониторинга (подпункты 2-1) и 2-2));
• обмениваться информацией с компетентными органами иностранных государств (подпункт 4));
• направлять государственным органам уведомления о нарушениях законодательства (подпункт 6)).

Каждому праву соответствует обязанность субъекта, и сроки здесь короткие. Пункт 3-1 статьи 10 Закона: субъект обязан предоставить по запросу уполномоченного органа необходимые информацию, сведения и документы «в течение трех рабочих дней со дня получения соответствующего запроса», а по запросу, связанному с анализом подозрительной операции, — «не позднее рабочего дня со дня получения запроса». Если для обработки запроса нужно больше времени, уполномоченный орган вправе по письменному обращению субъекта продлить трёхдневный срок «не более чем на десять рабочих дней».

Несвоевременное предоставление информации по запросу и её непредоставление — отдельные составы административного правонарушения (части 4 и 5 статьи 214 Кодекса об административных правонарушениях). Неприостановление операций по решению уполномоченного органа — часть 14 той же статьи.

3.5. Обязанности уполномоченного органа

Пункт 2 статьи 17 обязывает уполномоченный орган принимать меры по противодействию ОД/ФТ/ФРОМУ, «обеспечивать соответствующий режим хранения, защиты и сохранность полученных в процессе своей деятельности информации, сведений и документов, составляющих служебную, коммерческую, банковскую или иную охраняемую законом тайну» и «обеспечить соблюдение прав и законных интересов человека и гражданина, юридических лиц и государства в процессе осуществления финансового мониторинга».

Для субъекта это важная гарантия: сведения о его клиентах не становятся общедоступными. Пункт 5-1 статьи 18 Закона прямо устанавливает, что сведения об операциях и о клиентах субъектов «в порядке, не предусмотренном настоящим Законом, уполномоченным органом не представляются».

3.6. Личный кабинет — канал связи с уполномоченным органом

Подпункт 3-4) статьи 1: личный кабинет — «профиль пользователя (субъекта финансового мониторинга) на выделенных каналах связи уполномоченного органа в информационно-телекоммуникационной сети Интернет, обеспечивающий электронное взаимодействие его пользователей (субъектов финансового мониторинга) с уполномоченным органом».

Пункт 2-1 статьи 10 Закона устанавливает, что сведения об операциях и документы, подтверждающие исполнение требований законодательства, предоставляются через личный кабинет, и перечисляет, что он содержит:

«1) результаты оценки степени подверженности услуг (продуктов) рискам легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения; 2) правила внутреннего контроля; 3) сертификат о прохождении тестирования на знание законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения.»

И далее: «Субъекты финансового мониторинга обязаны регистрироваться в личном кабинете на выделенных каналах связи уполномоченного органа вне зависимости от наличия информации и сведений об операциях, подлежащих финансовому мониторингу.»

Типичная ошибка небольшого субъекта — «у нас нет подозрительных операций, поэтому кабинет нам не нужен». Регистрация обязательна независимо от того, были ли операции.

4. Кто контролирует субъектов

4.1. Общее правило

Статья 14 Закона устанавливает, что государственный контроль за соблюдением субъектами законодательства — в части фиксирования и хранения сведений, защиты документов, предоставления информации, надлежащей проверки, замораживания, приостановления и отказа от операций, а также «разработки и принятия правил внутреннего контроля, в том числе исполнения программы подготовки и обучения», — осуществляется «соответствующими государственными органами в соответствии с их компетенцией».

Обратите внимание: исполнение программы подготовки и обучения прямо названо предметом государственного контроля.

4.2. Субъекты, которых контролирует уполномоченный орган

Для субъектов, указанных в подпунктах 7) (за исключением адвокатов), 8) (за исключением аудиторских организаций), 13), 15), 16), 18), 21) и 22) пункта 1 статьи 3 Закона, контроль осуществляется в форме внеплановой проверки, профилактического контроля с посещением и профилактического контроля без посещения субъекта (часть третья статьи 14). Внеплановая проверка и профилактический контроль с посещением проводятся по Предпринимательскому кодексу.

Профилактический контроль без посещения регулирует статья 14-1. Его проводит уполномоченный орган «путем анализа данных, полученных из средств массовой информации и цифровых систем государственных органов Республики Казахстан». Порядок такой:

1. При выявлении нарушения в течение десяти рабочих дней оформляется и направляется предписание об устранении нарушений (пункт 3).
2. Предписание считается врученным, в частности, «посредством личного кабинета – с даты получения предписания в личном кабинете субъекта финансового мониторинга» (подпункт 3) пункта 4). Ещё одна причина регулярно заходить в кабинет.
3. Субъект обязан в срок не менее десяти рабочих дней со дня, следующего за днём получения, и не позднее сроков, указанных в предписании, представить письмо с подтверждающими материалами об устранении нарушений или план их устранения (пункт 5).
4. При несогласии субъект вправе представить возражения в течение десяти рабочих дней со дня, следующего за днём вручения (пункт 6).
5. Неустранение нарушений или непредставление письма или плана в срок — основание для включения субъекта в полугодовой список профилактического контроля с посещением (пункт 7).

4.3. Остальные контролирующие органы

Для остальных субъектов статья 14 конкретных органов не называет: часть первая говорит о контроле «соответствующими государственными органами в соответствии с их компетенцией и в порядке, которые установлены законодательством Республики Казахстан», а часть вторая устанавливает, что контроль за соблюдением субъектами-участниками МФЦА действующего права МФЦА по вопросам ПОД/ФТ/ФРОМУ «осуществляется Комитетом МФЦА по регулированию финансовых услуг совместно с уполномоченным органом в рамках действующего механизма взаимодействия». Пункт 1 статьи 18 обязывает все контролирующие органы, в частности, предоставлять уполномоченному органу необходимую информацию, рассматривать его уведомления о нарушениях, учитывать отчёт об оценке рисков при отборе субъектов для контроля и «проводить в отношении субъектов финансового мониторинга секторальную оценку рисков … раз в три года». Пункт 2 статьи 18 адресован уже всем государственным органам Республики Казахстан, а не только контролирующим, и обязывает их, в том числе, «разрабатывать и утверждать в пределах своей компетенции методические рекомендации» для субъектов с учётом специфики их деятельности.

5. Подзаконные акты, которые нужно знать

Закон задаёт рамку; рабочие детали — что именно включить в правила внутреннего контроля, в каком формате подать сообщение, как пройти тестирование — установлены подзаконными актами. Ниже — основные из них, с указанием, для кого они.

5.1. Требования к правилам внутреннего контроля по видам субъектов

Пункт 3-2 статьи 11 Закона распределяет полномочия по утверждению требований к правилам внутреннего контроля (ПВК):

• финансовый регулятор (по согласованию с уполномоченным органом) — для банков, филиалов банков-нерезидентов и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций (кроме юридических лиц, работающих исключительно через обменные пункты), бирж и клиринговых организаций (кроме товарных бирж и связанных с ними лиц), страховых организаций, пенсионных фондов, профессиональных участников рынка ценных бумаг и центрального депозитария, микрофинансовых организаций и части эмитентов цифровых финансовых активов;
• Национальный Банк (по согласованию с уполномоченным органом) — для юридических лиц, работающих исключительно через обменные пункты, платёжных организаций, операторов цифровых активов, части эмитентов цифровых финансовых активов и участников особого режима регулирования Национального Банка в сфере цифровых активов;
• соответствующие государственные органы — для нотариусов, организаторов игорного бизнеса и лотерей, операторов почты, переводящих деньги, а также товарных бирж и связанных с ними лиц;
• уполномоченный орган — для субъектов, указанных в подпунктах 7), 8), 13), 15), 16), 18), 21) и 22) пункта 1 статьи 3;
• Комитет МФЦА по регулированию финансовых услуг — для участников МФЦА.

Основные действующие требования:

Требования к ПВК для других видов субъектов (нотариусов, игорного бизнеса, операторов почты и др.) урок не разбирает.

Почему работнику нужно знать «свой» акт? Потому что именно он определяет, что должно быть в ваших правилах внутреннего контроля. Например, Требования АФМ для нефинансового сектора устанавливают, что ответственным лицом назначается работник со статусом руководителя (не ниже руководителя структурного подразделения), с высшим или средним профессиональным образованием, стажем не менее двух лет в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ либо в сфере деятельности субъекта, безупречной деловой репутацией и сертификатом о прохождении тестирования (пункт 6); что проверка системы внутреннего контроля проводится «не реже 1 (одного) раза в год» (пункт 7); что результаты ежегодной оценки рисков размещаются в личном кабинете «в срок до 10 (десятого) января года, следующего за отчетным годом» (пункт 17). Эти требования разбираются в модуле 4.

5.2. Глава об обучении в требованиях к ПВК

Важная деталь, которую часто упускают: требования к ПВК финансового сектора не устанавливают собственной программы обучения «с нуля», а отсылают к Требованиям к обучению. Например, постановление Правления АРРФР № 18 (пункт 42): «Программа обучения разрабатывается в соответствии с требованиями к субъектам финансового мониторинга по подготовке и обучению в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ, указанными в пункте 8 статьи 11 Закона о ПОД/ФТ/ФРОМУ.» Аналогично глава 6 Требований АФМ для нефинансового сектора (пункт 25) отсылает к приказу № 6.

Некоторые требования к ПВК добавляют к этому организационные элементы. Так, постановление Правления Национального Банка № 33 (пункт 38) предусматривает, что программа обучения включает «порядок непрерывного обучения работников, включающий в себя тематику обучения, методы, сроки проведения и подразделение (лицо), ответственное за проведение обучения», «перечень подразделений (работников) Субъекта, работники которых проходят обучение», «порядок и формы хранения результатов обучения» и «порядок и формы проверки знаний работников по вопросам ПОД/ФТ/ФРОМУ».

Ни один из этих актов не устанавливает количество часов обучения. Это важно и для работника, и для руководителя: нормативной величины «столько-то часов в год» нет.

5.3. Правила предоставления сведений и признаки подозрительных операций

Приказ Председателя АФМ от 22 февраля 2022 года № 13 утверждает Правила предоставления субъектами финансового мониторинга сведений и информации об операциях, о подозрительной деятельности клиента, подлежащих финансовому мониторингу, и признаки определения подозрительной операции, деятельности клиента. Акт действует в редакции приказа от 23 декабря 2025 года № 22 (введена в действие с 1 апреля 2026 года) с изменением, внесённым приказом от 16 июня 2026 года № 12. Он основан на пункте 2 статьи 10 и статье 10-1 Закона. Здесь установлены форма сообщения ФМ-1 и признаки подозрительности; они разбираются в модуле 3.

5.4. Требования к подготовке и обучению

Приказ Председателя АФМ от 9 августа 2021 года № 6 (в редакции приказа от 29 декабря 2025 года № 27) утверждает Требования к обучению. Они приняты на основании пункта 8 статьи 11 Закона: «Требования к субъектам финансового мониторинга по подготовке и обучению в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения утверждаются уполномоченным органом по согласованию с государственными органами, осуществляющими в пределах своей компетенции государственный контроль за соблюдением субъектами финансового мониторинга законодательства».

Приказ согласован с министерствами, финансовым регулятором и Национальным Банком — то есть с органами, контролирующими разные виды субъектов. Требования к обучению — единые для всех видов субъектов. Подробно о них — в разделе 7.

5.5. Типологии

Пункт 5 статьи 4 Закона: «Типологии, схемы и способы легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения утверждаются уполномоченным органом и доводятся до субъектов финансового мониторинга путем размещения на своем интернет-ресурсе.» Этот курс опирается на признаки подозрительных операций; текст самих типологий урок не разбирает.

6. Международные стандарты: ФАТФ и Совет Безопасности ООН

6.1. Что Закон говорит о ФАТФ

Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) — международный орган, вырабатывающий стандарты в сфере ПОД/ФТ. Её рекомендации не являются ратифицированным международным договором, но Закон встраивает их в национальную систему в нескольких местах. Перечислим их — это и есть ответ на вопрос «как международные стандарты влияют на мою работу».

1. Страны с недостаточным выполнением рекомендаций ФАТФ. Подпункт 4) пункта 4 статьи 4 Закона делает обязательным основанием для изучения операции «совершение операции с деньгами и (или) иным имуществом, участником которой является лицо, зарегистрированное (проживающее) в государстве (на территории), которое не выполняет и (или) недостаточно выполняет рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), а равно с использованием счета в банке, зарегистрированном в таком государстве (территории)». И далее: перечень таких государств «составляется уполномоченным органом с учетом документов, издаваемых Группой разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), который размещается на своем интернет-ресурсе».

Пункт 10 статьи 5 Закона обязывает субъектов в рамках надлежащей проверки применять к лицам, имеющим регистрацию, место жительства или место нахождения в таких государствах, дополнительные меры (подробнее — модуль 2).

2. Призывы ФАТФ. Пункт 5 статьи 11-1: Межведомственный совет по вопросам предупреждения ОД/ФТ/ФРОМУ «рассматривает призывы Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) и принимает решение о мерах по снижению рисков», а «уполномоченный орган доводит решение о мерах по снижению рисков … выявленных Группой разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), до субъектов финансового мониторинга».

3. Участники МФЦА. Подпункт 19) пункта 1 статьи 3 включает в число субъектов участников МФЦА, осуществляющих виды деятельности, которые определяет Комитет МФЦА по регулированию финансовых услуг по согласованию с уполномоченным органом «в соответствии с рекомендациями Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ)».

4. Подзаконные акты. Требования АФМ к ПВК для нефинансового сектора разработаны, как сказано в их пункте 1, в соответствии с Законом «и Международными стандартами Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ)». А при оценке степени риска клиента субъект учитывает, в частности, «признаки операций, видов и условий деятельности, имеющих повышенные риски совершения клиентами операций в целях ОД/ФТ/ФРОМУ, с учетом рекомендаций Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ)» (пункт 11 тех же Требований). Программа идентификации клиентов включает «порядок выявления физических и юридических лиц, имеющих регистрацию, место жительства или место нахождения в государстве (на территории), которое не выполняет рекомендации» ФАТФ (подпункт 4) пункта 18).

5. Ориентир системы. Подпункт 3) пункта 2 статьи 2-1 называет задачей Закона «создание эффективной системы противодействия … соответствующей общепризнанным международным стандартам».

Содержание самих рекомендаций ФАТФ и порядок оценки стран этот урок не разбирает.

6.2. Резолюции Совета Безопасности ООН

Второй источник международных требований — резолюции Совета Безопасности ООН. Подпункт 11-3) статьи 1 Закона определяет целевые финансовые санкции как меры по замораживанию, принимаемые «в соответствии с настоящим Законом и резолюциями Совета Безопасности Организации Объединенных Наций». Пункт 2 статьи 12 предусматривает, что часть списков в перечень организаций и лиц, связанных с финансированием терроризма и экстремизма, «составляются уполномоченным органом на основании информации, полученной от Совета Безопасности Организации Объединенных Наций».

Практическое следствие: решение Совета Безопасности ООН о включении лица в санкционный перечень доходит до субъекта через перечень уполномоченного органа, и субъект обязан действовать по нему в сроки, установленные Законом. Это тема модуля 4.

6.3. Национальная оценка рисков

Международный подход строится на оценке рисков, и Закон воспроизводит его. Статья 11-1 Закона предусматривает национальную оценку рисков (её проводит уполномоченный орган) и секторальную оценку рисков (её проводят контролирующие государственные органы). Межведомственный совет одобряет отчёт по национальной оценке рисков и определяет, какая информация из него подлежит опубликованию; уполномоченный орган размещает эту информацию на своём интернет-ресурсе (пункт 6).

Пункт 7 статьи 11-1 обращается прямо к субъектам: они «учитывают опубликованную информацию из отчета по национальной оценке рисков … а также списки лиц, составленные уполномоченным органом при реализации программ, включенных в правила внутреннего контроля», и обязаны:

«1) оценивать, определять, документально фиксировать и обновлять результаты оценки рисков легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения, включая риск использования технологических достижений; 2) разрабатывать меры контроля, процедуры по управлению рисками … и снижению рисков …; 3) классифицировать своих клиентов с учетом степени риска …, а также информации и сведений, полученных от уполномоченного органа.»

Так международный риск-ориентированный подход становится обязанностью каждого субъекта. Подробно — в модуле 2.

6.4. Международное сотрудничество

Глава 3-1 Закона регулирует международное сотрудничество. Пункт 2 статьи 19-1: сотрудничество «осуществляется на принципах взаимности путем запроса и обмена информацией». Для субъекта это означает, что информация, переданная им в уполномоченный орган, при наличии оснований может использоваться и в обмене с компетентными органами иностранных государств — в порядке, установленном Законом. Подробности международного сотрудничества урок не разбирает.

7. Программа обучения: что требует приказ № 6

7.1. Цель и состав программы

Пункт 3 Требований к обучению: «Целью подготовки и обучения является получение субъектами знаний в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ в соответствии с Требованиями, необходимых им для соблюдения законодательства Республики Казахстан о ПОД/ФТ/ФРОМУ.»

Пункт 4: субъекты разрабатывают программу подготовки и обучения «с учетом требований законодательства Республики Казахстан о ПОД/ФТ/ФРОМУ, а также особенностей деятельности субъектов и их клиентов».

Пункт 5 устанавливает, что программа обучения содержит три темы:

«1) изучение нормативных правовых актов Республики Казахстан в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ и международных стандартов в области ПОД/ФТ/ФРОМУ; 2) изучение правил внутреннего контроля, разрабатываемых в соответствии со статьей 11 Закона, и программы их осуществления при исполнении субъектами своих служебных обязанностей, а также меру ответственности за неисполнение требований законодательства Республики Казахстан о ПОД/ФТ/ФРОМУ, установленную статьями 214 и 214-1 Кодекса Республики Казахстан "Об административных правонарушениях"; 3) изучение типологий, схем и способов легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространению оружия массового уничтожения в соответствии с пунктом 5 статьи 4 Закона, а также признаков определения подозрительных операций и подозрительной деятельности клиента.»

Структура этого курса повторяет программу: модуль 1 — первая тема, модуль 3 — третья, модуль 4 — вторая; модуль 2 о надлежащей проверке клиента связывает их. Но имейте в виду: вторая тема включает изучение ваших собственных правил внутреннего контроля. Ни один внешний курс не может изучить их за вас — он может объяснить, что в них должно быть по закону, а прочитать и применить конкретный документ своей организации предстоит вам.

Пункт 8 Требований к обучению: «Субъекты в целях подготовки и обучения в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ используют информацию, размещенную на интернет-ресурсе уполномоченного органа в разделе "Обучение".» Пользоваться этим разделом субъекты обязаны; его содержание курс не пересказывает.

7.2. Обучение и тестирование — две разные вещи

Это различие нужно усвоить твёрдо, потому что на нём спотыкаются чаще всего.

Обучение — изучение трёх тем программы. Его проводит сам субъект в соответствии со своей программой обучения, входящей в правила внутреннего контроля. Ни Закон, ни Требования к обучению не устанавливают продолжительности обучения в часах и не устанавливают его периодичность. Требования к обучению устанавливают другое: когда обучение должно состояться. Работники подразделения по ПОД/ФТ/ФРОМУ проходят обучение до начала осуществления ими функций — пункт 7: «Руководитель субъекта утверждает перечень работников подразделения по ПОД/ФТ/ФРОМУ, которые проходят обучение в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ, до начала осуществления ими функций, связанных с соблюдением законодательства Республики Казахстан о ПОД/ФТ/ФРОМУ.» А дополнительное обучение проводится при изменении законодательства и при изменении правил внутреннего контроля (пункт 6).

Тестирование — по подпункту 2) пункта 2 Требований к обучению, «процедура прохождения субъектами оценки знаний в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ». Оно проходит на интернет-ресурсе уполномоченного органа. Именно к тестированию относится периодичность «раз в три года». Часть вторая пункта 3: «В целях подтверждения изучения субъектами материала, изученного в процессе обучения субъекты проходят тестирование с периодичностью не реже 1 (одного) раза в 3 (три) года с даты прохождения тестирования на интернет-ресурсе уполномоченного органа.»

Параметры тестирования установлены пунктами 9–13 Требований к обучению:

Пункт 9 отдельно оговаривает, что субъекты, имеющие национальные и международные сертификаты в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ, проходят тестирование по осуществляемому виду деятельности в онлайн-формате с биометрическим контролем. Иначе говоря, наличие другого сертификата от тестирования на интернет-ресурсе уполномоченного органа не освобождает.

7.3. Чего не делает этот курс — сказано прямо

Чтобы у вас не было ложных ожиданий, зафиксируем три вещи.

1. Сертификат нашего курса не заменяет тестирование на интернет-ресурсе АФМ. Тестирование проходит только там, в онлайн-формате с биометрическим контролем, и именно его сертификат размещается в личном кабинете субъекта (подпункт 3) пункта 2-1 статьи 10 Закона). Курс готовит вас к темам программы обучения и к этому тесту, но сдавать его вам предстоит самостоятельно.
2. Часы подготовки нормативно не установлены. Продолжительность курса — это его учебный объём, а не норма закона. Если в документах встретится формулировка вида «закон требует N часов обучения», знайте: такой нормы нет.
3. «Не реже одного раза в три года» — это периодичность тестирования, а не обучения. Обучение проводится по программе субъекта; работники подразделения по ПОД/ФТ/ФРОМУ обучаются до начала осуществления ими функций (пункт 7), а дополнительное обучение проводится при изменении законодательства и правил внутреннего контроля (пункт 6).

7.4. Учёт обучения

Глава 3 Требований к обучению посвящена учёту. Пункт 14: «Ответственный работник по ПОД/ФТ/ФРОМУ ведет учет прохождения сотрудниками программы обучения своевременно.» Пункт 15: субъекты, осуществляющие деятельность единолично, ведут учёт самостоятельно, а «сертификат, подтверждающий прохождение сотрудником субъекта программы обучения, приобщается к личному делу сотрудника». Кто и когда обязан обучаться и тестироваться, разбирается в следующем уроке.

7.5. Что будет, если программу не исполнять

Часть 11 статьи 214 Кодекса об административных правонарушениях: «Неисполнение субъектами финансового мониторинга программы подготовки и обучения в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, утвержденной правилами внутреннего контроля» влечёт штраф на физических лиц в размере тридцати, на должностных лиц, нотариусов и адвокатов, субъектов малого предпринимательства, некоммерческие организации — в размере семидесяти, на субъектов среднего предпринимательства — двухсот десяти, на субъектов крупного предпринимательства и филиалы нерезидентов, названные в этой части, — двухсот восьмидесяти месячных расчётных показателей. Повторное в течение года правонарушение квалифицируется по части 18 той же статьи.

8. Ситуации из практики

Ситуация 1. Агентство недвижимости. Директор небольшого агентства, зарегистрированного как юридическое лицо, говорит: «Мы не банк, отчитываемся только в налоговую, а про АФМ узнали случайно». Агентство оказывает посреднические услуги при сделках купли-продажи недвижимости. Разбор. Такие лица — субъекты финансового мониторинга (подпункт 16) пункта 1 статьи 3 Закона). Они обязаны направить уведомление о начале деятельности в уполномоченный орган (пункт 3 статьи 3), зарегистрироваться в личном кабинете (пункт 2-1 статьи 10), иметь ПВК по Требованиям АФМ для нефинансового сектора, разместить их в личном кабинете, обучать работников и обеспечить тестирование ответственного лица. Контроль за ними осуществляет уполномоченный орган.

Ситуация 2. Банк и запрос уполномоченного органа. В пятницу в банк поступил запрос уполномоченного органа о предоставлении документов по операции клиента, связанный с анализом подозрительной операции. Работник откладывает ответ на понедельник: «Срок три рабочих дня». Разбор. Три рабочих дня — общий срок. Для запроса, связанного с анализом подозрительной операции, срок — не позднее рабочего дня со дня получения запроса (пункт 3-1 статьи 10). Несвоевременный ответ — часть 4 статьи 214 Кодекса об административных правонарушениях.

Ситуация 3. Ювелирный магазин и предписание. Индивидуальный предприниматель, продающий ювелирные изделия, получил в личном кабинете предписание по результатам профилактического контроля без посещения, но не открывал кабинет месяц. Разбор. Предписание считается врученным с даты его получения в личном кабинете (подпункт 3) пункта 4 статьи 14-1). Срок на ответ уже идёт. Непредставление письма или плана устранения в срок — основание для включения в список профилактического контроля с посещением.

Ситуация 4. Страховая организация и «часы». Руководитель управления комплаенс страховой организации готовит программу обучения и спрашивает, сколько часов в год закон требует для каждого работника. Разбор. Ни Закон, ни Требования к обучению, ни требования к ПВК для страховых организаций продолжительности обучения не устанавливают. Программа определяется самим субъектом с учётом пункта 5 Требований к обучению и особенностей деятельности; дополнительное обучение обязательно при изменении законодательства и ПВК.

Ситуация 5. Сотрудник с иностранным сертификатом. Новый сотрудник подразделения по ПОД/ФТ банка имеет международный сертификат в сфере ПОД/ФТ и считает, что тестирование ему не нужно. Разбор. Пункт 9 Требований к обучению: субъекты, имеющие национальные и международные сертификаты, проходят тестирование по осуществляемому виду деятельности в онлайн-формате с биометрическим контролем. Пункт 10: работник подразделения по ПОД/ФТ/ФРОМУ проходит тестирование до начала осуществления соответствующих функций.

9. Типичные ошибки

1. Путать уполномоченный орган и финансового регулятора. Сообщения об операциях направляются в уполномоченный орган по финансовому мониторингу; требования к ПВК финансовых организаций утверждает регулятор.
2. Ориентироваться на устаревшую редакцию. Закон и подзаконные акты меняются; ПВК, написанные по старой редакции, — несоответствие ПВК требованиям законодательства (часть 15 статьи 214 Кодекса об административных правонарушениях).
3. Не регистрироваться в личном кабинете, пока «нет операций».
4. Считать, что обучение нужно раз в три года. Раз в три года — тестирование.
5. Считать, что любой сертификат заменяет тестирование на интернет-ресурсе АФМ. Не заменяет.
6. Игнорировать раздел «Обучение» на интернет-ресурсе АФМ, хотя пункт 8 Требований к обучению прямо обязывает его использовать.
7. Не следить за перечнем стран, не выполняющих рекомендации ФАТФ, и за решениями, которые уполномоченный орган доводит до субъектов по призывам ФАТФ.

10. Что проверит инспектор

• Регистрацию в личном кабинете и наличие в нём ПВК, результатов оценки рисков и сертификата о тестировании.
• Соответствие ПВК действующим требованиям «своего» подзаконного акта и действующей редакции Закона.
• Наличие программы обучения в ПВК, её соответствие пункту 5 Требований к обучению и фактическое исполнение: учёт прохождения, документы о проведении дополнительного обучения после изменений законодательства и ПВК.
• Сроки ответов на запросы уполномоченного органа и исполнение решений о приостановлении операций.
• Реакцию на предписания по результатам профилактического контроля без посещения.

11. Коротко о главном

• Законодательство о ПОД/ФТ/ФРОМУ основано на Конституции, состоит из Закона № 191-IV и иных нормативных правовых актов; ратифицированные международные договоры имеют приоритет перед Законом.
• Уполномоченный орган — Агентство Республики Казахстан по финансовому мониторингу: собирает и анализирует сведения, утверждает нормативные акты, контролирует часть субъектов, вправе запрашивать документы и приостанавливать операции до трёх рабочих дней.
• Требования к ПВК утверждаются по видам субъектов: АФМ, АРРФР, Национальным Банком, иными органами; в части обучения все они отсылают к приказу № 6.
• Международные стандарты входят в систему через Закон: перечень стран, не выполняющих рекомендации ФАТФ, призывы ФАТФ, резолюции Совета Безопасности ООН, оценка рисков.
• Программа обучения по пункту 5 приказа № 6 состоит из трёх тем; тестирование на интернет-ресурсе АФМ — 100 вопросов, 100 минут, не менее 70 правильных ответов, не реже раза в три года.
• Сертификат курса не заменяет тестирование; часы обучения законом не установлены.

В следующем уроке разберём, кто именно является субъектом финансового мониторинга, какие обязанности у всех субъектов общие и кто из работников обязан проходить обучение и тестирование.